基本介紹
- 書名：“營改增”後稅務稽查發展方向及應對研究
- 作者：伊虹
- 出版社：清華大學出版社
- 印次：1-1
基本信息,圖書簡介,圖書目錄,
基本信息
作者：伊虹
定價：48元
印次：1-1
ISBN：9787302457336
出版日期：2017.03.01
印刷日期：2017.03.15
定價：48元
印次：1-1
ISBN：9787302457336
出版日期：2017.03.01
印刷日期：2017.03.15
圖書簡介
本書站在企業財會人員的角度研究稅務稽查的應對策略，突出策略的實用性。全書分為四篇： 第一篇通過對稅收知識和稅務稽查知識的梳理與解讀，為納稅人應對稅務稽查提供必要的知識儲備；第二篇通過對典型稅務稽查案例進行抽絲剝繭式的深度解析，使納稅人了解稅務稽查的要點，幫助其儘可能避免財務工作中的誤區和漏洞，以有效規避稅務稽查風險；第三篇旨在幫助納稅人準確把握應對稅務稽查工作的關鍵點，並有針對性地提出應對稅務稽查的有效策略；第四篇主要闡述如何做好稅務稽查財務調整工作，完善納稅管理工作，從根本上提高企業的納稅工作水平。本書適合企業財務人員、管理人員作為案頭必備的參考書，也可供相關專業研究者、學習者閱讀參考。
圖書目錄
第一篇知己知彼第一章如何才能做到“知己”3
第一節了解我國現行稅制結構3
一、 稅制結構模式4
二、 我國現階段的稅收結構5
三、 我國稅收管理和稅款使用許可權6
四、 我國現行稅收體系8
第二節熟悉企業經營活動各環節的涉稅事項11
一、 企業購進環節的涉稅事項11
二、 企業生產或營運環節的涉稅事項15
三、 企業銷售環節的涉稅事項19
四、 企業經營成果形成的涉稅事項30
五、 企業經營成果分配的涉稅事項32
第三節明確偷稅與漏稅、避稅籌劃與納稅
籌劃的界定33
一、 偷稅與漏稅34
二、 避稅籌劃與納稅籌劃35
第四節熟悉企業納稅風險產生的原因37
一、 企業納稅風險的類型37〖1〗“營改增”後稅務稽查發展方向及應對研究〖1〗目錄[1]〖2〗[2]二、 納稅風險可能給企業造成的危害39
三、 企業納稅風險產生的原因40
第二章“知彼”應掌握的稅務稽查知識43
第一節稅務稽查概述43
一、 稅務稽查的基本規定43
二、 稅務稽查的管轄45
三、 稅務稽查的檢查方式及許可權47
四、 國家稅務局地方稅務局聯合稽查工作辦法51
第二節納稅評估與稅務稽查56
一、 納稅評估的特點57
二、 納稅評估的基本程式58
三、 納稅評估與稅務稽查的關係62
第三節稅務稽查的具體工作步驟64
一、 選案64
二、 檢查66
三、 審理69
四、 執行70
第四節稅務稽查方法72
一、 賬務檢查方法73
二、 分析方法76
三、 調查方法78
四、 稅務稽查的操作技巧80
第二篇案例解析第三章流轉稅稽查案例解析87...
第一節增值稅稽查案例解析87
一、隱匿收入避免被認定為一般納稅人的案例解析88
二、混合銷售行為未按規定進行稅務處理的案例解析94
三、多元化經營企業錯誤適用增值稅稅率的案例解析98
四、“營改增”企業進銷稅額倒掛的案例解析105
五、一般納稅人兼有簡易計稅方法納稅錯誤的
案例解析109
六、視同銷售業務未確認銷項稅額的案例解析114
七、進項稅額計算抵扣錯誤的案例解析124
八、代理記賬公司虛開增值稅專用發票的案例解析134
第二節消費稅稽查案例解析139
一、自產自用應稅消費品消費稅確認錯誤的案例解析140
二、委託加工應稅消費品稅務處理錯誤的案例解析146
三、珠寶零售企業促銷業務稅務處理錯誤的案例解析151
第四章企業所得稅稽查案例解析157
第一節企業收入的稽查案例解析157
一、汽車4S店利用信息化手段隱匿收入的案例解析158
二、電子商務企業隱匿收入的案例解析166
三、錯誤適用免稅收入和不徵稅收入政策的案例解析178
第二節企業扣除項目的稽查案例解析187
一、“白條”入賬的稽查案例188
二、因成本不實被核定徵收企業所得稅的案例解析194
三、虛列固定資產並錯誤適用加速折舊的案例解析203
第三節企業所得稅應納稅額確認的案例解析209
一、核定徵收應納稅額確認的案例解析209
二、查賬徵收應納稅額確認的案例解析214
第五章其他稅種及多稅種的稽查案例解析221
第一節個人所得稅的稽查案例解析221
一、職工旅遊費分拆記賬，少繳個人所得稅的
案例解析221
二、留存收益轉增資本未代扣代繳個人所得稅的
案例解析227
第二節資源稅類及財產稅類的稽查案例解析231
一、土地增值稅清算與審核的案例解析231
二、少繳城鎮土地使用稅和房產稅的案例解析239
第三節行為目的稅類的稽查案例解析245
一、印花稅納稅錯誤的案例解析245
二、企業場內運行車輛少繳車輛購置稅的案例解析250
第四節多稅種綜合稽查案例解析255
一、案例資料255
二、稅務稽查方法256
一、賬務檢查方法73
二、分析方法76
三、調查方法78
四、稅務稽查的操作技巧80
第二篇案例解析第三章流轉稅稽查案例解析87
第一節增值稅稽查案例解析87
一、隱匿收入避免被認定為一般納稅人的案例解析88
二、混合銷售行為未按規定進行稅務處理的案例解析94
三、多元化經營企業錯誤適用增值稅稅率的案例解析98
四、“營改增”企業進銷稅額倒掛的案例解析105
五、一般納稅人兼有簡易計稅方法納稅錯誤的
案例解析109
六、視同銷售業務未確認銷項稅額的案例解析114
七、進項稅額計算抵扣錯誤的案例解析124
八、代理記賬公司虛開增值稅專用發票的案例解析134
第二節消費稅稽查案例解析139
一、自產自用應稅消費品消費稅確認錯誤的案例解析140
二、委託加工應稅消費品稅務處理錯誤的案例解析146
三、珠寶零售企業促銷業務稅務處理錯誤的案例解析151
第四章企業所得稅稽查案例解析157
第一節企業收入的稽查案例解析157
一、汽車4S店利用信息化手段隱匿收入的案例解析158
二、電子商務企業隱匿收入的案例解析166
三、錯誤適用免稅收入和不徵稅收入政策的案例解析178
第二節企業扣除項目的稽查案例解析187
一、“白條”入賬的稽查案例188
二、因成本不實被核定徵收企業所得稅的案例解析194
三、虛列固定資產並錯誤適用加速折舊的案例解析203
第三節企業所得稅應納稅額確認的案例解析209
一、核定徵收應納稅額確認的案例解析209
二、查賬徵收應納稅額確認的案例解析214
第五章其他稅種及多稅種的稽查案例解析221
第一節個人所得稅的稽查案例解析221
一、職工旅遊費分拆記賬，少繳個人所得稅的
案例解析221
二、留存收益轉增資本未代扣代繳個人所得稅的
案例解析227
第二節資源稅類及財產稅類的稽查案例解析231
一、土地增值稅清算與審核的案例解析231
二、少繳城鎮土地使用稅和房產稅的案例解析239
第三節行為目的稅類的稽查案例解析245
一、印花稅納稅錯誤的案例解析245
二、企業場內運行車輛少繳車輛購置稅的案例解析250
第四節多稅種綜合稽查案例解析255
一、案例資料255
二、稅務稽查方法256
三、相關法律解析259
四、稽查處理結果268
五、借鑑與思考268
第三篇應對策略第六章配合稅務機關做好稅務稽查工作273
第一節做好接受稅務稽查的準備工作273
一、及時準備檢查材料273
二、分析了解稅務稽查的意圖274
三、做好稽查前的補救措施275
第二節做好稅務稽查人員的接待與溝通工作277
一、針對不同稽查類型安排接待工作277
二、積極主動與稅務稽查人員進行溝通279
第三節認真執行稅務稽查結論281
一、收到《稅務處理決定書》後應做的工作281
二、收到《稅務行政處罰事項告知書》後應做的工作282
第七章正確應對稅務稽查糾紛，維護自身合法權益285
第一節分析稅務稽查糾紛產生的原因285
一、明確稅務稽查糾紛的界定285
二、正確分析稅務稽查糾紛產生的原因286
第二節合理解決稅務稽查糾紛288
一、利用知情權了解稅務稽查糾紛的具體情況288
二、通過和解的方式解決稅務稽查糾紛289
三、運用聽證權解決稅務稽查糾紛291
四、運用稅務行政複議解決稅務稽查糾紛294
五、運用稅務行政訴訟解決稅務稽查糾紛299
第四篇改進完善第八章做好稅務稽查賬務調整工作305
第一節稅務稽查賬務調整的原則及方法305
一、稅務稽查賬務調整的必要性305
二、稅務稽查調賬的原則306
三、稅務稽查賬務調整的方法307
第二節稅務稽查的賬務調整309
一、企業不計或少計收入的賬務調整309
二、將自產產品用於銷售以外其他方面的賬務調整311
三、成本核算錯誤的賬務調整315
四、會計核算正確，企業所得稅計算錯誤的賬務調整316
第九章完善企業納稅管理工作318
第一節明確企業納稅管理的目標及原則318
一、企業納稅管理的目標318
二、企業納稅管理的原則319
第二節建立企業納稅風險管理機制322
一、樹立納稅風險防範意識323
二、確定企業納稅風險管理機構的工作職責323
三、設立企業納稅風險識別與報告制度324
四、建立企業納稅風險應對機制327
五、建立企業納稅風險信息與溝通機制328
第三節合理安排企業納稅管理工作330
一、了解企業基本情況330
二、確定納稅管理組織形式331
三、確定納稅管理人員333
四、收集與企業生產經營相關的財稅法規333
五、確定納稅管理目標335
六、制定納稅管理制度與流程335
七、研究制訂納稅管理方案335
八、組織納稅管理方案的實施336
九、納稅信息反饋與歸檔336
參考文獻337
