《稅務稽查零風險企業如何配合稅務稽查》匯集了作者10餘年來對納稅風險的研究及實踐經驗，輔以大量實操案例，能幫助企業快速建立穩健高效的納稅風險防範體系。每個企業在納稅實踐活動中，都會受到稅務機關的稽查。如何降低納稅風險，正確應對稅務稽查；如何在遵守國家法律和稅收規則的同時，又能夠實現科學納稅，是企業夢寐以求的。通過閱讀《稅務稽查零風險企業如何配合稅務稽查》您將明了：偷稅、避稅與納稅風險的關係；企業納稅風險分析模型與規避技巧；稅務稽查的概念與基本流程；稅務稽查的重點領域；政府反避稅的三大策略；如何配合稅務機關的稽查活動；稅務稽查中的賬務調整。
基本介紹
- 書名：稅務稽查零風險企業如何配合稅務稽查
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2008年5月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787301135495, 7301135491
- 作者：蔡昌
- 出版社：北京大學出版社
- 頁數：198頁
- 開本：16
- 品牌：時代光華
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,文摘,序言,
基本介紹
內容簡介
《稅務稽查零風險企業如何配合稅務稽查》由北京大學出版社出版。
偷稅、避稅與納稅風險辨析，稅務稽查重點領域調查，政府反避稅策略分析，處理稅務稽查糾紛的方法和技巧，支招稅收自救措施。
看著名財稅專家蔡博士指點迷津，讓你順利通過稅務稽查。
為什麼企業總會被稅務機關查出問題而受到處罰？為什麼有的企業因涉嫌偷逃稅款而最終破產倒閉？為什麼企業的稅收問題困擾著高管人員而一直得不到解決？企業存在的最大風險不僅僅是經營風險，還有納稅風險。
偷稅、避稅與納稅風險辨析，稅務稽查重點領域調查，政府反避稅策略分析，處理稅務稽查糾紛的方法和技巧，支招稅收自救措施。
看著名財稅專家蔡博士指點迷津，讓你順利通過稅務稽查。
為什麼企業總會被稅務機關查出問題而受到處罰？為什麼有的企業因涉嫌偷逃稅款而最終破產倒閉？為什麼企業的稅收問題困擾著高管人員而一直得不到解決？企業存在的最大風險不僅僅是經營風險，還有納稅風險。
作者簡介
蔡昌，著名財稅專家，會計學（中國第一位稅務會計與稅務籌劃方向）博士，中國社會科學院博士後，執教於中央財經大學。創立“稅收籌劃八大規律”，是國內稅收籌劃領域的領軍人物之一。
圖書目錄
前言
第一講 企業納稅風險及其規避技巧
第一節 偷稅、避稅與納稅風險
第二節 納稅風險來源與納稅風險分析模型
第三節 企業納稅風險規避與化解
第二講 稅務稽查及其重點領域
第一節 稅務稽查基礎知識
第二節 稅務稽查的流程
第三節 稅務稽查的重點領域
第三講 稅務稽查方法與政府反避稅
第一節 稅務稽查證據的收集方法
第二節 稅務稽查操作方法
第三節 政府反避稅的三大策略
第四講 企業如何配合稅務稽查
第一節 怎樣接待稅務稽查人員
第二節 怎樣實施稅收自救措施
第三節 怎樣分析稅務稽查結論
第四節 怎樣解決稅務稽查糾紛
第五節 怎樣維護企業合法權益
第五講 稅務稽查中的賬務調整
第一節 涉稅賬務調整的意義與原則
第二節 涉稅賬務調整方法
附錄一 稅收執法檢查規則
附錄二 國家稅務總局關於修訂“稅務處理決定書”式樣的通知
第一講 企業納稅風險及其規避技巧
第一節 偷稅、避稅與納稅風險
第二節 納稅風險來源與納稅風險分析模型
第三節 企業納稅風險規避與化解
第二講 稅務稽查及其重點領域
第一節 稅務稽查基礎知識
第二節 稅務稽查的流程
第三節 稅務稽查的重點領域
第三講 稅務稽查方法與政府反避稅
第一節 稅務稽查證據的收集方法
第二節 稅務稽查操作方法
第三節 政府反避稅的三大策略
第四講 企業如何配合稅務稽查
第一節 怎樣接待稅務稽查人員
第二節 怎樣實施稅收自救措施
第三節 怎樣分析稅務稽查結論
第四節 怎樣解決稅務稽查糾紛
第五節 怎樣維護企業合法權益
第五講 稅務稽查中的賬務調整
第一節 涉稅賬務調整的意義與原則
第二節 涉稅賬務調整方法
附錄一 稅收執法檢查規則
附錄二 國家稅務總局關於修訂“稅務處理決定書”式樣的通知
文摘
第一講 企業納稅風險及其規避技巧
第二節 納稅風險來源與納稅風險分析模型
一、納稅風險的來源分析
1．來源於稅收立法層面的納稅風險
（1）中國稅法的立法基礎
由於中國是以公法為主體的國家，因此整個稅法體系首先建立在保障國家利益的基礎上，對於國家行政權力的保護遠遠大於對納稅人利益的保護。稅務機關與納稅人之間的權責關係並不完全對等，納稅人處於一種相對劣勢的地位。在稅收管理實踐中，由於稅收征納關係的不平等與適用同一法律時事實上地位的不平等及在法律、法規中賦予行政機關過多的自由裁量權，即使納稅人具有較為充分的理由，稅務機關也可以利用“稅法解釋權歸稅務機關”而輕易否定，從而使納稅人的納稅風險大大增加。
（2）我國稅法體系的缺陷
我國是以成文法為主體的國家，成文法的特點之一是對法律責任的判定基於執法者對法律條文的理解。就現階段來說，我國的稅法體系還不完善，稅收行政法規、稅收政策存在定義不確切、內容不全面、條文彈性空間太大、合法與非法界限不明等現象。這樣就很容易形成稅收陷阱，不僅會引起稅收負擔的不公平，而且會增加納稅風險。此外，一部分稅收法規在出台之前未經過詳細的調查和研究，更未進行全面統籌，其結果就是稅法規定與納稅人實際情況相背離，使納稅人無所適從；還有一些稅收政策變化過快，朝令夕改，讓納稅人難以及時掌握，這都是造成納稅風險增加的重要原因。
第二節 納稅風險來源與納稅風險分析模型
一、納稅風險的來源分析
1．來源於稅收立法層面的納稅風險
（1）中國稅法的立法基礎
由於中國是以公法為主體的國家，因此整個稅法體系首先建立在保障國家利益的基礎上，對於國家行政權力的保護遠遠大於對納稅人利益的保護。稅務機關與納稅人之間的權責關係並不完全對等，納稅人處於一種相對劣勢的地位。在稅收管理實踐中，由於稅收征納關係的不平等與適用同一法律時事實上地位的不平等及在法律、法規中賦予行政機關過多的自由裁量權，即使納稅人具有較為充分的理由，稅務機關也可以利用“稅法解釋權歸稅務機關”而輕易否定，從而使納稅人的納稅風險大大增加。
（2）我國稅法體系的缺陷
我國是以成文法為主體的國家，成文法的特點之一是對法律責任的判定基於執法者對法律條文的理解。就現階段來說，我國的稅法體系還不完善，稅收行政法規、稅收政策存在定義不確切、內容不全面、條文彈性空間太大、合法與非法界限不明等現象。這樣就很容易形成稅收陷阱，不僅會引起稅收負擔的不公平，而且會增加納稅風險。此外，一部分稅收法規在出台之前未經過詳細的調查和研究，更未進行全面統籌，其結果就是稅法規定與納稅人實際情況相背離，使納稅人無所適從；還有一些稅收政策變化過快，朝令夕改，讓納稅人難以及時掌握，這都是造成納稅風險增加的重要原因。
序言
稅務稽查是稅務機關和納稅人都十分關心的話題。
“和為貴”，一語道破天機。稅務機關要想贏得納稅人的尊重，必須維護納稅人正當的權益，在稅收征管和稅務稽查中做到秉公執法，不偏不倚；納稅人要想贏得稅務機關的信任，必須恪守稅法，盡力配合稅務機關做好稅務稽查。
本書以稅務稽查為主線，藉助大量的實操案例，介紹配合稅務稽查的策略和降低納稅風險的方法，協助企業高管人員快速建立適應企業發展的納稅風險防範機制。本書結構簡約明快，內容深入淺出，環環相扣：從偷稅、避稅與納稅風險的關係談起，通過解剖納稅風險因素模型，進一步提出防範和化解納稅風險的策略和方法。至於一個企業應該如何配合稅務稽查，筆者提出配合稅務稽查的五大方略：
(1)怎樣接待稅務稽查人員；
(2)怎樣實施稅收自救措施；
(3)怎樣分析稅務稽查結論；
(4)怎樣解決稅務稽查糾紛；
(5)怎樣維護企業合法權益。
本書最後總結稅務稽查中的賬務調整方法，徹底解決稅務稽查中的賬務調整問題。
本書具有較強的啟迪性和實用性，力求理出一條“配合稅務稽查，降低納稅風險”的操作思路，也希望閱讀本書的讀者能夠開卷有益，學有所獲。當然，這些僅僅是作者的期望，書中疏漏之處誠望讀者多提寶貴意見。
蔡昌
2008年4月於北京
“和為貴”，一語道破天機。稅務機關要想贏得納稅人的尊重，必須維護納稅人正當的權益，在稅收征管和稅務稽查中做到秉公執法，不偏不倚；納稅人要想贏得稅務機關的信任，必須恪守稅法，盡力配合稅務機關做好稅務稽查。
本書以稅務稽查為主線，藉助大量的實操案例，介紹配合稅務稽查的策略和降低納稅風險的方法，協助企業高管人員快速建立適應企業發展的納稅風險防範機制。本書結構簡約明快，內容深入淺出，環環相扣：從偷稅、避稅與納稅風險的關係談起，通過解剖納稅風險因素模型，進一步提出防範和化解納稅風險的策略和方法。至於一個企業應該如何配合稅務稽查，筆者提出配合稅務稽查的五大方略：
(1)怎樣接待稅務稽查人員；
(2)怎樣實施稅收自救措施；
(3)怎樣分析稅務稽查結論；
(4)怎樣解決稅務稽查糾紛；
(5)怎樣維護企業合法權益。
本書最後總結稅務稽查中的賬務調整方法，徹底解決稅務稽查中的賬務調整問題。
本書具有較強的啟迪性和實用性，力求理出一條“配合稅務稽查，降低納稅風險”的操作思路，也希望閱讀本書的讀者能夠開卷有益，學有所獲。當然，這些僅僅是作者的期望，書中疏漏之處誠望讀者多提寶貴意見。
蔡昌
2008年4月於北京
