基本介紹
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
王瑤編著的這本《稅務實驗教學案例庫》設計的案例具有代表性、典型性，大多涉及現行多個稅種，且不僅僅只是相關稅法知識的簡單堆砌，而是突出稅種之間在稅法規定上的交叉以及企業經濟業務的綜合，充分體現了實驗內容的專業性與綜合性。
《稅務實驗教學案例庫》設計的案例涵蓋稅款核算、納稅申報、稅收籌劃、稅務稽查與納稅評估等五個模組，基本反映了稅務實踐教學的全貌，體現了稅務實踐教學內容體系的系?性與完整性。
《稅務實驗教學案例庫》適用於財經類高校稅務相關專業課程案例教學，專業課程實驗以及稅務綜合性模擬實驗，同時也可以為廣大備考註冊會計師、註冊稅務師以及會計職稱的考生進行主觀題演練以及企業會計從業人員開展涉稅處理工作提供有益的幫助。
圖書目錄
實驗模組一 納稅實務模擬實驗案例
【實驗案例1-1】運費抵扣進項稅的計算
【實驗案例1-2】機械製造行業應納增值稅的計算
【實驗案例1-3】家具製造行業應納增值稅的計算
【實驗案例1-4】商業企業應納增值稅的計算
【實驗案例1-5】工業與商業混合業務應納增值稅的計算
【實驗案例1-6】來料加工與進料加工退（免）稅的計算
【實驗案例1-7】出口貨物增值稅“免、抵、退”的計算
【實驗案例1-8】與固定資產有關的增值稅的計算”
【實驗案例1-9】銷售金銀首飾應納消費稅與增值稅的混合計算
【實驗案例1-10】進口環節應納1關稅、消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-11】進口環節和出口環節應納關稅、增值稅與消費稅的混合計算
【實驗案例1-12】酒類產品特殊業務應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案?1-13】酒類產品應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-14】捲菸產品應納關稅、消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-15】捲菸產品應納消費稅和增值稅的+混合計算
【實驗案例1-16】捲菸產品生產和批發環節應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-17】捲菸產品進口關稅、增值稅、消費稅以及附加稅的混合計算
【實驗案例1-18】化妝品應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-19】汽車產品應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-20】增值稅及其出口退稅、應納城市維護建設稅與教育費附?的混合計算
【實驗案例1-21】增值稅與出口退稅、消費稅與出口退稅以及應納營業稅、關稅、城市維護建設稅與教育費附加的混合計算
【實驗案例1-22】出口環節增值稅“免、抵、退”，進口環節關稅、增值稅，內銷環節增值稅、消費稅，城市維護建設稅、教育費附加以及車輛購置稅的混合計算
【實驗案例1-23】建築安裝企業應納營業稅與附加稅的混合計算
【實驗案例1-24】銷售自產貨物並提供建築業勞務應納營業稅與附加稅的混合計算
【實驗案例1-25】非企業性單位應納營業稅與代扣代繳營業稅的計算
【實驗案例1-26】旅遊開發企業應納營業稅與附加稅的混合計算
【實驗案例1-27】房地產開發企業應納營業稅的計算
【實驗案例1-28】房地產開發企業與建築企業混合業務應納營業稅的計算
【實驗案例1-29】金融業營業稅與車輛購置稅的混合計算
【實驗案例1-30】進口環節關稅、增值稅，國內生產經營環節增值稅、營業稅的混合計算
【實驗案例1-31】增值稅、消費稅、營業稅、關稅、印花稅、城市維護建設稅和教育費附加的混合計算
【實驗案例1-32】鹽產品應納資源稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-33】煤炭產品應納資源?和增值稅的混合計算
【實驗案例1-34】煤炭產品應納或應退資源稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-35】房地產開發業務營業稅與土地增值稅的混合計算
【實驗案例1-36】房地產開發企業應納土地增值稅的計算
【實驗案例1-37】房地產開發業務應納營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與土地增值稅的混合計算
【實驗案例1-38】企業擁有及使用的房產應納房產稅的計算
【實驗案例1-39】生產企業應納契稅的計算
【實驗案例1-40】企業各種應稅憑證應納印花稅的計算
【實驗案例1-41】房產稅、城鎮土地使?稅、耕地占用稅與印花稅的混合計算
【實驗案例1-42】增值稅、營業稅、城市維護建設稅和教育費附加、城鎮土地使用稅、房產稅的混合計算
【實驗案例1-43】處於稅收優惠過渡期階段的外商投資企業應納企業所得稅的計算
【實驗案例1-44】處於稅收優惠過渡期階段的外商投資企業應納企業所得稅的計算
【實驗案例1-45】出口貨物退免稅，應納土地增值稅與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-46】增值稅出口退稅，應納營業稅與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-47】增值稅、城市維護建設稅、教育費附加與企業所得?的混合計算
【實驗案例1-48】增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-49】營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、土地增值稅與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-50】印花稅、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-51】營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-52】城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅、增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-53】增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、印花稅與企業所得稅的混合計算
【實驗案例1-54】境外所得境外已納稅款直接抵免的所得稅處理
【實驗案例1-55】境外所得境外已納稅款間接抵免的所得稅處理
【實驗案例1-56】企業不同人員不同收入項目應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-57】稿酬所得與勞務報酬所得應納個人所得稅的計算”
【實驗案例1-58】演藝人員綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-59】中外合資企業職員綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-60】企業技工?合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-61】居民個人綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-62】居民個人綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-63】股票期權的個人所得稅的處理-
【實驗案例1-64】企業高級管理人員綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-65】個人所得稅、營業稅、房產稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加與稅收行政法規的混合處理
【實驗案例1-66】個人獨資企業應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-67】個人獨資企業涉及的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與?人所得稅的混合計算
【實驗案例1-68】居民個人擁有和使用的房產所涉及營業稅、契稅、印花稅、土地增值稅、房產稅和個人所得稅的混合計算．”
實驗模組二 納稅申報模擬實驗案例
【實驗案例2-1】增值稅的納稅申報
【實驗案例2-2】企業所得稅的納稅申報
【實驗案例2-3】居民個人年所得滿12萬元以上自行申報納稅
實驗模組三 稅收籌劃模擬實驗案例
【實驗案例3-1】增值稅納稅人身份的籌劃
【實驗案例3-2】購入固定資產的稅收籌劃
【實驗案例3-3】固定資產使用方式的稅收籌劃
【實驗案例3-4】購進農產品進貨渠道的稅收籌劃
【實驗案例3-5】農產品深加工方式的稅收籌劃
【實驗案例3-6】生產合作方式的稅收籌劃
【實驗案例3-7】購銷企業運費的稅收籌劃
【實驗案例3-8】存貨非正常損失會計處理的稅收籌劃
【實驗案例3-9】“買一贈一”促銷方式的稅收籌劃
【實驗案例3-10】商場“滿就送”促銷方式的稅收籌劃
【實驗案例3-11】貨物代銷的稅收籌劃
【實驗案例3-12】混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
【實驗案例3-13】貨物購銷方式及發票開具的稅收籌劃
【實驗案例3-14】增值稅轉型後有關銷售“舊貨”的增值稅籌劃
【實驗案例3-15】銷售結算方式選擇的稅收籌劃
【實驗案例3-16】手機銷售業務的稅收籌劃
【實驗案例3-17】生產企業出口退稅的稅收籌劃
【實驗案例3-18】平銷返利的稅收籌劃
【實驗案例3-19】重大資產處分的稅收籌劃
【實驗案例3-20】企業分立的稅收籌劃
【實驗案例3-21】增值稅申報期限的稅收籌劃
【實驗案例3-22】增值稅轉型後建築安裝企業的稅收籌劃
【實驗案例3-23】增值稅免稅待遇選擇的稅收籌劃
【實驗案例3-24】租賃與購置的稅收籌劃
【實驗案例3-25】應稅消費品生產方式的稅收籌劃
【實驗案例3-26】換取生產資料方式的稅收籌劃
【實驗案例3-27】改變成套消費品的銷售包裝方式的稅收籌劃
【實驗案例3-28】新營業稅政策下改變收入性質的稅收籌劃
【實驗案例3-29】新營業稅政策下轉包工程的稅收籌劃
【實驗案例3-30】施工企業銷售自產貨物的稅收籌劃
【實驗案例3-31】代購代銷的營業稅籌劃
【實驗案例3-32】融資租賃企業的營業稅籌劃
【實驗案例3-33】以不動產抵債的營業稅籌劃
【實驗案例3-34】連鎖超市配送業務的稅收籌劃
【實驗案例3-35】物流企業的稅收籌劃
【實驗案例3-36】不動產銷售方式的土地增值稅籌劃
【實驗案例3-37】不動產銷售價格確定的土地增值稅籌劃
【實驗案例3-38】房地產開發項目安排的土地增值稅籌劃
【實驗案例3-39】借款費用的所得稅籌劃
【實驗案例3-40】廣告費和業務宣傳費的所得稅籌劃
【實驗案例3-41】固定資產折舊的所得稅籌劃
【實驗案例3-42】企業廠房出租的所得稅籌劃
【實驗案例3-43】集團公司捐贈的所得稅籌劃
【?驗案例3-44】改變收益分配方式的所得稅籌劃
【實驗案例3-45】企業存貨損失稅前扣除的所得稅籌劃
【實驗案例3-46】企業債權損失稅前扣除的所得稅籌劃
【實驗案例3-47】企業資產收購的所得稅籌劃
【實驗案例3-48】企業重組的所得稅籌劃
【實驗案例3-49】企業分立的所得稅籌劃
【實驗案例3-50】年終獎與工資組合的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-51】高、低稅率項目轉換的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-52】薪酬激勵的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-53】專利權轉讓與投資的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-54】股票期權行權日期選擇的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-55】股權轉讓的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-56】公益性捐贈支出的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-57】個人獨資企業和合夥企業的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-58】個人獨資企業財產租賃與財產轉讓所得的個人所得稅籌劃
實驗模組四 稅務稽查模擬實驗案例
【實驗案例4-1】《稅務稽查報告》的編制
【實驗案例4-2】某鋼材生產企業虛增成本、少列收入偷稅案
【實驗案例4-3】某配件公司設定賬外賬偷稅案
【實驗案例4-4】某食品有限公司隱匿收入偷稅案
【實驗案例4-5】某服飾代理有限公司隱匿收入偷稅案
【實驗案例4-6】某汽貿公司多種手段隱瞞收入偷稅案
【實驗案例4-7】某船舶油料有限公司隱瞞收入偷稅案
【實驗案例4-8】某電子商務企業隱瞞銷售收入偷稅案
【實驗案例4-9】某房地產公司虛增供料偷稅案
【實驗案例4-10】某房地產公司虛列成本偷稅案
【實驗案例4-11】某建築公司異地經營不計收入偷稅案
【實驗案例4-12】某安裝公司利用關聯關係混淆收入涉稅案
實驗模組五 納稅評估模擬實驗案例
【實驗案例5-1】洗衣機行業增值稅納稅評估
【實驗案例5-2】家電行業增值稅納稅評估
【實驗案例5-3】造紙行業增值稅納稅評估
【實驗案例5-4】羊絨製品行業增值稅納稅評估
【實驗案例5-5】塑膠行業增值稅納稅評估
【實驗案例5-6】鋼鐵冶煉行業增值稅和企業所得稅納稅評估
【實驗案例5-7】漁具製造行業增值稅和企業所得稅納稅評估
【實驗案例5-8】食品加工行業增值稅和企業所得稅納稅評估
【實驗案例5-9】商業企業增值稅和企業所得稅納稅評估
【實驗案例5-10?裝修裝飾行業營業稅和企業所得稅納稅評估
【實驗案例5-11】特異鋼管行業房產稅、印花稅和企業所得稅納稅評估
【實驗案例5-12】採掘行業營業稅、附加稅、印花稅、房產稅和城鎮土地使用稅納稅評估
參考文獻
