《稅務代理查賬實訓教程》是2012年8月上海財經大學出版社出版的圖書，作者是李懷森、黃愛玲。
基本介紹
- 書名：稅務代理查賬實訓教程
- 作者：李懷森、黃愛玲
- ISBN：9787564213787
- 定價：32元
- 出版社：上海財經大學出版社
- 出版時間：2012年8月
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書主要介紹稅務代理查賬實務,包括增值稅、消費稅、企業所得稅、土地增值稅及其他稅種的 納稅審查的程式、內容和方法。教材內容豐富,實踐性較強,並能夠結合課堂教學內容有針對性地 進行模擬查賬操作;本書設計了大量的涉稅經濟業務,學生通過審查每筆涉稅經濟業務的賬務處理 情況和鑑證有關憑證的真實性與合法性,來發現問題,提高學生對所學知識的綜合運用能力和實踐 動手能力。 《稅務代理查賬實訓教程》以“更新、更全、更實用”為基本目標,注重近年來稅收和會計領域制 度與政策規定的更新,以稅務代理查賬的實務操作能力的培養和提高為基本立足點。 本書適用於高校財稅專業的教學,同時也可作為企業納稅人、中介機構以及稅務機關學習和培 訓的參考書。
圖書目錄
前言/
第一部分 增值稅代理查賬實訓/1
一、企業基本情況/1
二、企業納稅申報表資料/1
三、2010年4月有關涉稅會計賬簿資料和會計憑證資料/3
四、2010年5月涉稅會計賬簿和涉稅會計憑證資料/5
五、補充說明/10
六、本節實訓要求/10
第二部分 消費稅代理查賬實訓/19
一、企業基本情況/19
二、企業納稅情況/19
三、2010年1月涉稅業務會計憑證資料/20
四、其他有關涉稅情況/23
五、本節實訓要求/23
第三部分 土地增值稅清算代理審查實訓/29
一、企業涉稅業務情況/29
二、房地產銷售收入情況/29
三、土地增值稅扣除項目情況/30
四、本節實訓要求/30
附錄 土地增值稅清算管理規程/47
第四部分 企業所得稅年度彙算清繳審查實訓/51
實訓一 企業基本經營情況、財務狀況和納稅情況/51
一、企業基本情況/51
二、企業財務狀況/52
三、企業納稅情況/52
四、本節實訓要求/53
實訓二 主營業務收入和其他業務收入審查實訓/53
一、主營業務收入的審查/53
二、其他業務收入的審查/57
三、本節實訓要求/58
實訓三 營業外收入和投資收益審查實訓/58
一、營業外收入的審查/58
二、投資收益及公允價值變動損益的審查/60
三、本節實訓要求/61
實訓四 材料成本審查實訓/61
一、原材料明細賬資料/61
二、有關原材料核算的會計憑證資料/63
三、補充情況說明/64
四、本節實訓要求/65
實訓五 工資及福利費、工會經費和職工教育經費審查實訓/65
一、應付職工薪酬明細賬和會計憑證資料/65
二、2010年企業有關應付職工薪酬情況說明/69
三、2010年企業有關工資核算會計憑證資料/69
四、2010年福利費、工會經費和教育經費支出情況(抽查)/74
五、本節實訓要求/75
實訓六 固定資產折舊及修理費用審查實訓/75
一、固定資產折舊費用審查實訓/75
二、固定資產修理費用審查實訓/78
三、本節實訓要求/79
實訓七 管理費用、營業費用和財務費用審查實訓/79
一、管理費用、營業費用和財務費用明細賬資料/79
二、有關管理費用、營業費用和財務費用會計憑證資料/79
三、本節實訓要求/88
實訓八 營業外支出及壞賬損失審查實訓/88
一、營業外支出明細賬和會計憑證資料/88
二、企業計提壞賬和發生的壞賬損失情況/89
三、本節實訓要求/90
歷年註冊稅務師考試稅務代理查賬實務真題/139
附錄 企業所得稅彙算清繳納稅申報鑑證業務準則/145
附屬檔案 稅收法規檔案/163
參考文獻/186
