私募股權投資基金的設立與稅收籌劃1

內容簡介

私募股權基金是金融創新和產業創新的結果，是近年來全球金融市場的重要方向，其運作方式拓寬了企業融資渠道，推動了被投資企業的價值發現和價值增值，同時提供了高收益的投資渠道，在金融體系中扮演著十分重要的角色，對國民經濟和企業發展具有舉足輕重的影響。在全球私募股權基金快速發展的背景下，隨著中國經濟快速發展和資本市場逐步完善，私募股權旋風已經席捲中華大地，在吸引眾多海外私募股權基金的同時，中國本土的私募股權基金也在不懈地尋找契機，力求在高收益的私募股權交易市場中分一杯羹。

我們在從事私募股權投資的法律實踐過程中，會遇到很多具有投資實力的組織機構、公司、自然人。同時也包括一些想從傳統律師業務轉型進入非訴業務的律師同行，經常諮詢我們的一個問題就是如何來設立騙重一個私募股權基金?為什麼大家對私募股權基金的設立這么感興趣?因為只有私募股權基金先成立後才能通過這個基金開展後續的私募股權投資業務；同時對於律師來說，如果一個律師團隊在私募股權基金的設立階段提供了法律服務，那么這個私募股權基金在後續的投資、運作、退出階段的一系列法律業務一般也會優先選擇這個律師團隊來做。因此，私募股權基金的設立階段是非常重要的，有必要對私募股權基金的設立階段進行專門的研究，正是基於此，我們才編寫了此書。

圖書目錄

第一章私募股權投資基金概述

第一節私募股權投資基金的含義

一、私募股權投資

二、私募股權投資基金

第二節私募股權基金的分類

一、創業風險投資基金與非創業風險投資基金

二、本土私募股權基金與海外私募股權基金

三、風險投資基金、產業投資基金和併購投資基金

四、公司制、信託制與有限合夥制私募股權基金

第三節私募股權基姜疊盛金與其他相關概念的比較

一、私募股權投資基金與私募證券投資基金

二、私募股權投資基金與私募股權投資基金管理機構

三、私募股權基金與委託理財

四、私募股權基金與風險投資基金

第四節私募股權與非法集資

一、什麼是非法集資

二、我國目前關於非法集資的相關規定

三、私募股權投資基金中非法集資的認定

四、刑法中的“非法集資

第五節我國私募股權投資基金的發展歷史

一、第一階段：1985一1998年

二、第二階段：1999_2005年

三、第三階段：2006年至今

第二章公司制私募股權投資基金

第一節公司制私募股權投資基金概述

一、公司制私募股權投資基金的含義

二、公司制私募股權投資基金的特徵

三、公司制私募股權投資基金的組織結構

第二節新《公司法》對我國私募股權基金的影響

一、有利於私募股權基金的設立

二、有利於私募股權基金的運行

三、有利於私募股權基金的退出

第三節內資創業投資企業

一、關於創業投資企業

二、關於備案管理部門

三、內資公司型創業投資企業的設立

第四節外資創業投資企業

一、葛去鴉外商投資企業設立

二、對外商投資創業投資企鑽探拔嘗業的基本規定

三、外商投資創業投資企業管理企業

第三章有限合夥制私募股權投資基金

-第一節有限合夥制私募股權投資基金概述

一、有限合蘭烏拘伙制私募股權基金的概念和特徵

二、有限合夥制私募股權投資基金的組織結構

第二節我國對有限合夥制私募股權基金的監管

第三節有限合夥協定

一、普通合伙人權利條款

二、普通合伙人義務條款

三、關於出資條款

四、內部治理結構條款

五、投資收益分配條款

六、合伙人權益轉讓與退夥條款

第四節內資有限合夥制私募股權投資基金的設立

一、合夥企業應具備的條件

二、合夥企業設立登記程式

第五節外商投資合夥企業

一、外國企業或者個人在中國境內設立合夥企業的法律規定

二、外商投資合夥企業的設立

第四章信託制私募股權投資基金

第一節信託制私募股權投資基金概述

一、信託制私募股權投資基金的概念和特徵

二、信託制私募股權投資基金的組織結構

第二節信託制私募股權基金中的法律關係分析

一、信託法律關係

二、委託代理（投資管理）關係

三、資金保管關係

四、其他法律關係、

第三節信託公司股權投資項目的設立

一、內部審查

二、設立信託計畫

三、法律檔案的擬定

四、信託計畫的推介

五、尋找合作機構

六、行政監管

第五章我國私募股權投資基喇格想鴉金的稅收規定

第一節內資公司制私募股權投資基金稅收徵收

一、內資公司制私募股權投資基金稅收政策

二、內資公司型私募股權投資基金的稅收優惠

第二節有限合夥制私募股乎拘棵權基金稅收政策

一、國家法律層面對有限合夥制私募股權基金稅收政策

二、京津滬關於合夥制私募股權基金的稅收優惠

第三節外商投資創業投資企業稅收

一、我國對外資創業投資企業的稅收徵收規定

二、內、外資創業投資企業享受同等稅收優惠

第六章京津滬發展私募股權投資基金規定

第一節北京關於發展私募股權投資基金的規定

一、在京發展私募股權投資基金的優惠政策

二、在京設立外商投資股權投資基金管理企業

三、在京設立私募股權基金及基金管理企業程式

第二節天津發展私募股權基金的規定

一、天津濱海新區發展私募股權的背景

二、渤海產業投資基金

三、天津發展私募股權投資基金的幾個重要規定

四、在津設立私募股權基金程式

第三節上海市發展私募股權投資基金的規定

一、市級層面關於發展股權投資的規定

二、浦東新區關於發展股權投資的規定

第四節京津滬發展股權投資基金對比

附錄：私募股權投資基金設立常用法律法規

創業投資企業管理暫行辦法

外商投資創業投資企業管理規定

中華人民共和國公司登記管理條例

中華人民共和國合夥企業法

中華人民共和國合夥企業登記管理辦法

信託公司集合資金信託計畫管理辦法

信託公司私人股權投資信託業務操作指引

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基本介紹

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