資本交易稅務疑難問題解析與實務指引

內容簡介

全書共56個專題，全面講解資本交易各個階段涉及稅務的問題。

附錄2為與資本交易業務相關的財稅法律檔案目錄，便於讀者查詢。

作者簡介

雷霆，會計學學士、工商管理碩士，中國註冊執業律師、註冊會計師、註冊資產評估師。研究領域包括：英美公司法、契約法，美國聯邦公司併購重組稅收制度，離岸公司法原理及套用;中國公司法、投資併購重組原理及實務;中國會計法規及會計準則;中國稅法(對併購重組的稅制尤有研究)。

超過10年的外資企業會計、法律和審計從業經歷，目前在某大型企業集團從事公司法律、審計、會計及稅務等相關工作艱習腳。擅長公司的籌劃設立、併購重組、稅務籌劃等。親身參與了多起企業籌建設立、企業合併、分立、資產或股權併購、債務重組以及企業清算業務，有較為豐富的實戰經驗。已出版書籍：《美國公司併購重組業務所得稅制研究》(中國法制出版社2014版)，《公司投資併購重組節稅實務(第二版)》(合著，中國法制出版社2013年版)。

圖書目錄

第一篇投融資與資產劃轉(入)

專題1：非貨幣性資產投資的稅務問題

專題2：不公允增資的所得稅問題

專題3：資本公積、留存收益轉增的所得稅問題

專題4：有限責任公司整體變更的稅務問題

專題5：資產劃入、資產(股權)劃轉的稅務問題

專題6：公司借款、關聯借款以及“統借燥屑統還”稅務問題

專題7：債券、可轉換(可交換)債券的稅務問題

專題8：優先股、永續債的稅務問題

專題9：混合性投資業務的稅務問題

第二篇企業併購重組

專題10：企業重組稅制的基礎理論與實踐

專題11：企業重組所得稅制的三大核心規則與實踐

專題舉蜜烏婚12：企業重組所得稅制的“債務承擔”規則與實踐

專題13：企業重組企業所得稅制的計稅基礎規則與實踐

專題14：三角併購重組的所得稅疑難問題

專題15：企業合併的稅務疑難問題

專題16：股權收購的稅務疑難問題

專題17：資產收購的稅務疑難問題

專題18：企業分立的稅務疑難問題

專題19：企業債務重組的稅務疑難問題

專題20：企業法律形式轉變的稅務疑難問題

專題21：跨境重組的所得稅問題

專題22：非居民企業轉讓境內企業股權的所得稅問題

專題23：資產重組的增值稅(營改增)問題

專題24：企業改制重組的土地增值稅問題

專題25：企業改制重組的契稅和印花稅問題

第三篇企業利潤分配

專題26：企業利潤分配的稅務問題

專題27：超額分配的所得稅問題

專題28：對設再挨境外投資者股息分配的所得稅問題

專題29：不按股權比例分紅的所得稅問題

專題30：已宣告未到支付期股息轉讓的稅務問題

第四篇企業減(撤)資和清算

專題31：企業減資、撤資的稅務問題

專題32：股份公司股份回購及庫存股的所得稅問題

專題33：企業清算的稅務問題

第五篇合夥與信託

專題34：合夥稅制與實踐

專題35：有限合夥私募股權投資基金的稅務問題

專題36：信託稅制與實踐

專題37：證券投資基金的稅務問題

第六篇資本交易特殊業務

專題38：國有企業改制上市資產評估增值的企業所得稅問題

專題39：限售端閥廈股轉讓的所得稅、營改增問題

專題40：QFII、RQFII及“滬港通”的稅務問題

專題41：對賭協定的財稅問題

專題42：股權激勵的稅務問題

專題43：“紅籌架構拆除”的所得稅問題

專題44：代持股的所得稅問題

第七篇創新金融工具

專題45：融資租賃及售後回租業務的稅務問題

專題46：資產證券化的稅務問題

專題47：網際網路金融業務的稅務問題

專題48：理財產品的稅務問題

專題49：融資融券業務的財稅問題

第八篇國際資判櫻匪喇本稅收業務

專題50：稅收協定的結構、與資本交易相關條款解釋與實踐

專題51：常設機構的判定與實踐

專題52：受益所有人的判定、稅收征管與實踐

專題53：受控外國公司的所得稅問題

專題54：外國稅收抵免稅務問題

第九篇特別納稅調整與一般反避稅

專題55：特別納稅調整

專題56：一般反避稅規則

附錄

附錄1：資本交易業務相廈嘗盼關財稅法規檔案指引

附錄2：參考文獻

資本交易稅務疑難問題解析與實務指引

基本介紹

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