省銪往來對帳單

省銪往來對帳單是指在省箝聯行往來中，由發報行定期編制和寄送對帳行的書面對帳通知。它根據有關制度規定，有的向直接對帳行寄送，有的向集中對帳的省分行寄送。以直接對帳行寄送對帳單為例，這種作法的特點是，以“相互直接對帳，月對月清”。具體作法是：對帳行每月初，俟所屬非對帳行上劃省轄往帳發生額到齊後，連同本身發生的省轄往帳，將第三聯憑證按收報行清分，分別收、付加計往帳發生總額，據以編制“省轄往帳對帳單”一式二聯。

各份對帳單編制完畢後，應加計收、付總額，分別與省轄往帳科目收、付方發生額（含所屬非對帳行上劃數）核對相符後，將第二聯對帳單連同第三聯憑證寄收報行對帳，第一聯對帳單與第四聯憑證一併留存。年度終了後，各發報行要及時編制年度對帳單一式五聯，除留存第一聯外，其餘分別寄收報行三聯和省分行一聯，並附“年度省轄往帳餘額表”。收報行收到三聯對帳後，一聯蓋章退回發報行，一聯附來帳總表寄分行，一聯裝訂留存。