相互保險公司(Mutual Insurance Company)是被保險人為保障自己的經濟利益而創設的一種合作性保險組織。其特點是被保險人同時也是保險人，保險資本通過由各成員認繳的方式聚集，並接受外部的參股資金。非壽險業中，公司的業務僅限於內部成員; 在壽險業務中，保單持有人，尤其是盈利性保單持有人在取得保單後即成為公司的股東。公司收入在除去償付損失、營業開支和準備金後，如有結餘，則一部分可以 “保單分紅” 的名義，分配給被保險人，其餘則用以加強公司的財力，但仍屬於保單持有人的公有財產。在業務經營出現虧損時，要用向保單持有人攤收保險費或動用盈餘金的方式予以補充。
基本介紹
定義,分類,公司比較,
定義
相互保險公司沒有股東，保單持有人的地位與股份公司的股東地位相類似，公司為他們所擁有。相互保險公司沒有資本金，也不能發行股票，其運營資金來源於保費，該公司設立前期所需的資金一般是通過借貸等方式由外部籌措；各成員也以其繳納的保費為依據，參與公司的盈餘分配和承擔公司發生虧空時的彌補額。
分類
按制定費率的不同和交付的不同，相互保險公司可以分為三類：
分攤收取的相互保險公司；預訂足量保險費的相互保險公司；永久性保險制的相互保險公司。
分攤收取的相互保險公司
保單持有人就是公司所有人，每人都有相同的表決權，理事會有公司成員選舉產生。這些公司通常業務範圍小，組織結構簡單。參加保險時付少量保費，以支付日常費用和小額賠款。如果不足，其成員有無限攤收保費的責任。
預訂足量保險費的相互保險公司
在保險期的開始，向投保人收取的全部保險費能夠應付經營費用和賠償費用後，往往會有剩餘，剩餘部分可用來加強公司財力。這種實力雄厚、組織規模較大的公司在世界保險業中占有一席之地，是相互保險公司的常見形式。
永久性保險制的相互保險公司
提供無限期保險，投保人簽訂保險契約的同時須一次性繳付大額保險費，數額必須達到使保費存款的投資收益足以賠付損失和支付各種費用。在保單生效若干年後，被保險人可以分享公司紅利。保險公司和被保險人都有權使保單作廢退出保險。如果保單被取消，保險公司將在扣除相關手續費後，退還該被保險人最初一次性支付的保險費。這種保險公司在承保類型、承保數量、承保範圍和對被保險人的選擇方面都有嚴格的限制，以保護自身的利益。
公司比較
作為現代保險業常見的兩種公司組織形式，相互保險公司與股份保險公司各有優勢。
相對於相互保險公司而言，股份保險公司具有以下幾個顯著的優點：第一，籌集資金、擴展業務規模更為便利。股份保險公司可以通過資本市場來籌集資金，而相互保險公司籌集資金主要來自積累的盈餘。第二，激勵機制更有效。股份保險公司可以實行股權激勵機制來吸引關鍵人才。股份保險公司歸股東所有，股東對公司運作比相互保險公司的所有者（保單持有人）有更濃厚的興趣，更關注於公司的經營管理。
而相互保險公司也具有自己獨特的優勢：第一，可以有效避免敵意收購。相互保險公司不發行股票，其競爭對手無法通過資本市場運作來進行惡意收購。第二，對消費者更有吸引力。與股份保險公司不同，相互保險公司經營所獲得的絕大部分利潤將返還給保單持有人，因此，保險消費者能最大限度地降低成本並獲得保障。
