基本介紹
- 中文名：現金清查制度
- 制度：日清月結
- 基礎：出納員自身庫存現金進行檢查清查
- 步驟：組織，重點，方法，時限等
- 目的：確保庫存現金安全完整
- 清查時間：定期，不定期
概述,步驟,
概述
堅持日清月結制度，由出納員自身庫存現金進行檢查清查基礎，加強出納工作監督，及時能發生現金差或丟失，防止貪污、盜竊、挪公款等不法行發生，確保庫存現金安全完整，各單位應建立庫存現金清查制度，由有關領專業人員組成清查組，定期或不定期地庫存現金進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬資金等違紀違法行。
一般說，現金清查采突擊盤點，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時間最好當天業務沒有開始或當天業務結束，由出納員截止清查時現金收付賬項全部登記入賬，並結出賬面餘額。這樣以避免干擾日常業務。清查時出納員應始終在場，並給予積極配合。清查結束，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，並說明原因，報有關部門或責人進行處理。
“現金清查盤點報告表”格式
步驟
清查組織。由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點。
清查重點。主要清查賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為等。
清查方法。現金清查採用突擊盤點的方法，不預先通知出納員。
清查時限。盤點時間應控制在一天業務開始之前或一天業務結束之後。
清查要求。由出納員將截止清查時的現金收付賬項全部登記人賬，並結出賬面餘額。清查時出納員應始終在場，並給予積極配合。
編制盤點表。清查結束後，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”。
