現金及現金等價物是資產負債表上的一項，指出公司現金及現金等價物的價值。
現金等價物：
融資期限為三個月或三個月以內，具有高度流動 性且能夠賺取利息的投資
這些資產屬於現金或可即時轉換成為現金的資產
等於性現金流餘額/總股本
現金及現金等價物是資產負債表上的一項，指出公司現金及現金等價物的價值。
現金等價物：
融資期限為三個月或三個月以內，具有高度流動 性且能夠賺取利息的投資
現金等價物( cash equivalents)是指符合下述兩個條件的流動性很強的短期投資資產:(1)很容易就能兌換成固定數量的現金,(2)很快就會到期,因此其市價受利率變動影響...
現金及現金等價物是資產負債表上的一項,指出公司現金及現金等價物的價值。現金等價物:融資期限為三個月或三個月以內,具有高度流動 性且能夠賺取利息的投資...
本準則提及現金時,除非同時提及現金等價物,均包括現金和現金等價物。第三條 合併現金流量表的編制和列報,適用《企業會計準則第33號——合併財務報表》。...
活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營、投資與籌資活動所...
(statement of cash flows)是財務報表的三個基本報告之一,也叫賬務狀況變動表,所表達的是在一個固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含現金等價物)...
現金等價物,是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資[1]。現金等價物雖然不是現金,但其支付能力與現金的差別不大,可視...
現金淨流量是現金流量表中的一個指標,是指一定時期內,現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的餘額(淨收入或淨支出),反映了企業本期內淨增加或淨減少的...
現金流量管理中的現金,不是通常所理解的手持現金,而是指企業的庫存現金和銀行存款,還包括現金等價物,即企業持有的期限短、流動性強、容易轉換為已知金額現金、價值...
經營活動產生的現金流量淨額=現金及現金等價物的淨增加額-籌資活動產生的現金流量淨額-投資活動產生的現金流量淨額。中文名 經營活動產生的現金流量淨額 計算公式...
淨現金流量是現金流量表中的一個指標,是指一定時期內,現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的餘額(淨收入或淨支出),反映了企業本期內淨增加或淨減少的...
通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱,即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的...
在編制現金流皿表時。對當期發生的外幣業務,也可不必逐筆計算匯率變動對現金的影響,可以通過現金流蛋表補充資料中“現金及現金等價物淨增加額”數額與現金流量表中...
(3)淨現金流量結構是指經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量淨額在現金及現金等價物增加額中的構成和所占比重,又稱為現金餘額結構。...
投資活動產生的現金流量審計和籌資活動產生的現金流量審計,以及現金及現金等價物淨增加額審計,這與資產負債表及利潤表中現金及收益審計、費用及支出審計在審計內容及...
經營現金流量指直接進行產品生產、商品銷售或勞務提供的活動,它們是企業取得淨收益的主要交易和事項。投資現金流量是指長期資產的購建和不包括現金等價物範圍內的投資...
(2)投資活動產生的現金流量。投資活動是指企業長期資產的購建以及不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動,包括取得或收回權益性證券的投資,購買或收回債券投資,...
企業現金預算管理體系主要有以下特點:一是提出了預算管理一定要以現金流量作為基礎,並將現金和現金等價物作為預算管理的中心環節,以提升現金在預算管理中的重要地位。...
即:企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。 現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能,建立完善的現金流量管理體系,是確保企業的生存與發展、提高...
除了貨幣資金外,還包括應收款項和持有至到期投資,現金流盈表準則中現金,除了貨幣資金(能隨時用乾支付的部分)外,還包括交易性金融資產(符合現金等價物定義的部分)。...