現金付出基本操作程式是指銀行出納部門向市場投放貨幣所規定的基本工作步驟，包括配款、付款覆核、付款結帳三個步驟。
基本介紹
- 中文名：現金付出基本操作程式
- 外文名：Cash to pay the basic operating procedure
- 步驟：配款、付款覆核、付款結帳
- 類型：操作程式
配款,付款覆核,付款結帳,
配款
(1)領取備用金。配款員與覆核員共同憑出庫票領取備用金，點捆、卡把、看券別進行覆核，與出庫票核對一致。
(2)核對前日尾零款。付款前，配款員與覆核員先按券別明細表重新核對前日尾零款，無誤後才能對外付款。
(3)審查憑證。憑證是否內部傳遞，諸要素是否齊全，金額大小寫是否一致；有無背書，有否會計記帳、覆核員簽章；無誤後編列序號，同時登記現金付出日記簿。
(4)配款。拆捆前卡把、看券別，捆把未付完前不得將封簽丟掉，按憑證大寫金額逐位配款，款項配妥後按憑證小寫金額退減。自復自平後加蓋現金付訖章及有關名章交覆核員。
付款覆核
(1)複審憑證。複審憑證諸要素是否齊全，金額大小寫是否一致。有無背書及會計人員名章，有無現金付訖章和配款員名章。
(2)登記券別明細，加計後與憑證小寫金額核對相符。
(3)覆核現金，捆卡把，看券別，零頭逐張復點，加計後與憑證大寫金額核對無誤後加蓋名章。
(4)付款。單位或取款人名稱及號碼，收回對號單(牌)進行核對，問清取款金額後付款。付款時逐位唱付，交待清楚，對號單貼在現金支票指定位置。付款憑證與現金日記簿核對相符後，辦理交接手續，退回會計部門。
付款結帳
(1)營業終了結帳。配款員核打現金付出日記簿，整理尾箱，填制整捆入庫票及尾零款券別明細表。覆核員負責結軋付款憑證，核對現金付出日記簿，填制結數表和入庫票。
(2)相互覆核，交接入庫。配款員覆核結數表後交綜合員或管庫員做匯總結數表。覆核員核對整捆款與入庫票後交管庫員入庫。尾箱款復點後與券別明細表核對，無誤後，雙人裝箱加鎖交管庫員入庫。
