《現代經濟與管理類規劃教材:納稅籌劃實務》分別從增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等15個稅種的角度，以及從企業創建設立、投資融資、契約簽訂、成果分配、合併分立等企業不同經營階段角度分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養套用型、技能型納稅籌劃人才，《現代經濟與管理類規劃教材:納稅籌劃實務》從“案例導入”、“稅法依據”、“籌劃思路”、“籌划過程”、“籌劃結論”、“籌劃點評”6個方面對案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和套用性，讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
基本介紹
- 書名：現代經濟與管理類規劃教材:納稅籌劃實務
- 出版社：清華大學出版社
- 頁數：316頁
- 開本：16
- 品牌：清華大學出版社
- 作者：梁文濤
- 出版日期：2012年3月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787512108967, 7512108966
內容簡介,圖書目錄,編輯推薦,目錄,作者簡介,
內容簡介
《現代經濟與管理類規劃教材:納稅籌劃實務》是以截稿日止的我國稅收法規規定為法規依據闡述納稅籌劃，體現最新的稅法精神和相應的籌劃空間。同時，作者在書中提出現金淨流量法在納稅籌劃中的套用，將現金淨流量與納稅籌劃緊密結合，指出現金淨流量最大化是短期納稅籌劃決策的主要目標，認為企業價值最大化是長期納稅籌劃決策的主要目標；書中還比較系統地闡述納稅籌劃風險管理，將納稅籌劃與風險管理理論有機結合，並通過案例分析應對納稅籌劃風險的六大策略——避免納稅籌劃風險策略、降低納稅籌劃風險策略、分散納稅籌劃風險策略、轉移納稅籌劃風險策略、保留納稅籌劃風險策略和利用納稅籌劃風險策略，顯見作者的理論創新精神。
圖書目錄
第1篇 納稅籌劃認知
第1章 納稅籌劃概述
1.1 納稅籌劃的含義及特徵
1.2 納稅籌劃的主要形式
1.3 納稅籌劃相關概念辨析
1.4 納稅籌劃的成本與收益
1.5 納稅籌劃的目標
1.6 納稅籌劃的方法
1.7 納稅籌劃的步驟
本章關鍵字
本章思考題
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本章習題
第2章 納稅籌劃的風險與防範
2.1 納稅籌劃風險的含義及特徵
2.2 納稅籌劃風險產生的原因
2.3 納稅籌劃風險的類型
2.4 納稅籌劃風險的防範措施
本章關鍵字
本章思考題
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本章習題
第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章 增值稅的納稅籌劃實務
3.1 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
3.2 企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
3.3 分開核算的納稅籌劃
3.4 折扣方式選擇的納稅籌劃
3.5 分立農業生產部門的納稅籌劃
3.6 進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃
3.7 混合銷售行為的納稅籌劃
3.8 一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
3.9 延期納稅的納稅籌劃
3.10 增值稅起征點的納稅籌劃
本章關鍵字
本章思考題
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本章習題
第4章 消費稅的納稅籌劃實務
4.1 降低價格的納稅籌劃
4.2 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
4.3 通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃
4.4 包裝物的納稅籌劃
4.5 酒類生產企業合併的納稅籌劃
4.6 白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.7 捲菸生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.8 手錶起征點納稅籌劃
4.9 自產自用應稅消費品的納稅籌劃
4.10 延期納稅的納稅籌劃
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本章思考題
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本章習題
第5章 營業稅的納稅籌劃實務
5.1 降低原材料價格的納稅籌劃
5.2 避免重複徵稅的納稅籌劃
5.3 利用分包契約進行納稅籌劃
5.4 分別核算的納稅籌劃
5.5 合作建房的納稅籌劃
5.6 加大扣除項目的納稅籌劃
5.7 變轉讓無形資產為對外投資的納稅籌劃
5.8 娛樂業分離經營的納稅籌劃
5.9 轉換稅目的納稅籌劃
5.10 營業稅起征點的納稅籌劃
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本章習題
第6章 企業所得稅的納稅籌劃實務
6.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃
6.2 一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃
6.3 加大稅前扣除金額的納稅籌劃
6.4 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
6.5 利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃
6.6 業務招待費的納稅籌劃
6.7 創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
6.8 技術轉讓所得的納稅籌劃
6.9 招聘殘疾人員的納稅籌劃
6.10 企業捐贈的納稅籌劃
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本章習題
第7章 個人所得稅的納稅籌劃實務
7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃
7.2 工資平均發放的納稅籌劃
7.3 選擇成立個人獨資企業或合夥企業，規避企業所得稅的納稅籌劃
7.4 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
7.5 費用轉移的納稅籌劃
7.6 稿酬所得的納稅籌劃
7.7 不同類型所得相互轉換的納稅籌劃
7.8 財產租賃所得中選擇裝修時機的納稅籌劃
7.9 偶然所得臨界點的納稅籌劃
7.10 個人捐贈的納稅籌劃
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本章習題
第8章 其他稅種的納稅籌劃實務
8.1 關稅的納稅籌劃
8.2 城市維護建設稅的納稅籌劃
8.4 土地增值稅的納稅籌劃
8.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
8.6 房產稅的納稅籌劃
8.7 車船稅的納稅籌劃
8.8 車輛購置稅的納稅籌劃
8.9 印花稅的納稅籌劃
8.10 契稅的納稅籌劃
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第3篇 納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第9章 企業創建設立中的納稅籌劃實務
9.1 一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃
9.2 國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃
9.3 利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃
9.4 企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃
9.5 企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃
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本章習題
第10章 企業投資融資中的納稅籌劃實務
10.1 投資產業選擇的納稅籌劃
10.2 投資方式選擇的納稅籌劃
10.3 出資方式的納稅籌劃
10.4 融資結構的納稅籌劃
10.5 租賃融資的納稅籌劃
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第11章 企業生產經營中的納稅籌劃實務
11.1 物資採購對象選擇的納稅籌劃
11.2 物資採購運費的納稅籌劃
11.3 物資採購時間選擇的納稅籌劃
11.4 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
11.5 固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
11.6 合理確認收入的納稅籌劃
11.7 折扣銷售的納稅籌劃
11.8 實物折扣的納稅籌劃
11.9 返還現金的納稅籌劃
11.10 銷售折扣的納稅籌劃
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第12章 企業合併分立中的納稅籌劃實務
12.1 通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.2 通過合併來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃
12.3 通過合併變銷售不動產為轉讓企業產權的納稅籌劃
12.4 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.5 通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃
12.6 通過分立成立銷售公司的納稅籌劃
12.7 企業清算的納稅籌劃
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本章習題
第4篇 納稅籌劃前沿
第13章 企業簽訂契約中的納稅籌劃實務
13.1 增加契約個數的納稅籌劃
13.2 避免陷入契約稅收陷阱的納稅籌劃
13.3 簽訂分期收款契約的納稅籌劃
13.4 改變契約性質的納稅籌劃
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本章習題
第14章 現金淨流量法在納稅籌劃決策中的套用
14.1 納稅籌劃決策中的公式模型
14.2 現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的套用
14.3 現金淨流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的套用
14.4 現金淨流量法在混合銷售行為納稅籌劃中的套用
14.5 現金淨流量法在兼營行為納稅籌劃中的套用
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本章習題
第15章 納稅籌劃的風險管理研究
15.1 納稅籌劃風險管理的流程框架
15.2 納稅籌劃風險管理的準備
15.3 納稅籌劃風險管理的實施
15.4 納稅籌劃風險管理的監控
15.5 我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
15.6 改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
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本章習題
附錄A 習題參考答案
附錄B 關於修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定
附錄C 全國人民代表大會常務委員會關於修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定
附錄D 國家稅務總局關於貫徹執行修改後的個人所得稅法有關問題的公告
附錄E 財政部國家稅務總局關子調整個體工商戶業主個人獨資企業和合夥企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知
附錄F 國務院關於修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定
附錄G 增值稅改革擴圍開始大幅減稅難預期
參考文獻
第1章 納稅籌劃概述
1.1 納稅籌劃的含義及特徵
1.2 納稅籌劃的主要形式
1.3 納稅籌劃相關概念辨析
1.4 納稅籌劃的成本與收益
1.5 納稅籌劃的目標
1.6 納稅籌劃的方法
1.7 納稅籌劃的步驟
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本章習題
第2章 納稅籌劃的風險與防範
2.1 納稅籌劃風險的含義及特徵
2.2 納稅籌劃風險產生的原因
2.3 納稅籌劃風險的類型
2.4 納稅籌劃風險的防範措施
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第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章 增值稅的納稅籌劃實務
3.1 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
3.2 企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
3.3 分開核算的納稅籌劃
3.4 折扣方式選擇的納稅籌劃
3.5 分立農業生產部門的納稅籌劃
3.6 進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃
3.7 混合銷售行為的納稅籌劃
3.8 一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
3.9 延期納稅的納稅籌劃
3.10 增值稅起征點的納稅籌劃
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第4章 消費稅的納稅籌劃實務
4.1 降低價格的納稅籌劃
4.2 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
4.3 通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃
4.4 包裝物的納稅籌劃
4.5 酒類生產企業合併的納稅籌劃
4.6 白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.7 捲菸生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.8 手錶起征點納稅籌劃
4.9 自產自用應稅消費品的納稅籌劃
4.10 延期納稅的納稅籌劃
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第5章 營業稅的納稅籌劃實務
5.1 降低原材料價格的納稅籌劃
5.2 避免重複徵稅的納稅籌劃
5.3 利用分包契約進行納稅籌劃
5.4 分別核算的納稅籌劃
5.5 合作建房的納稅籌劃
5.6 加大扣除項目的納稅籌劃
5.7 變轉讓無形資產為對外投資的納稅籌劃
5.8 娛樂業分離經營的納稅籌劃
5.9 轉換稅目的納稅籌劃
5.10 營業稅起征點的納稅籌劃
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第6章 企業所得稅的納稅籌劃實務
6.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃
6.2 一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃
6.3 加大稅前扣除金額的納稅籌劃
6.4 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
6.5 利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃
6.6 業務招待費的納稅籌劃
6.7 創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
6.8 技術轉讓所得的納稅籌劃
6.9 招聘殘疾人員的納稅籌劃
6.10 企業捐贈的納稅籌劃
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第7章 個人所得稅的納稅籌劃實務
7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃
7.2 工資平均發放的納稅籌劃
7.3 選擇成立個人獨資企業或合夥企業，規避企業所得稅的納稅籌劃
7.4 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
7.5 費用轉移的納稅籌劃
7.6 稿酬所得的納稅籌劃
7.7 不同類型所得相互轉換的納稅籌劃
7.8 財產租賃所得中選擇裝修時機的納稅籌劃
7.9 偶然所得臨界點的納稅籌劃
7.10 個人捐贈的納稅籌劃
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第8章 其他稅種的納稅籌劃實務
8.1 關稅的納稅籌劃
8.2 城市維護建設稅的納稅籌劃
8.4 土地增值稅的納稅籌劃
8.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
8.6 房產稅的納稅籌劃
8.7 車船稅的納稅籌劃
8.8 車輛購置稅的納稅籌劃
8.9 印花稅的納稅籌劃
8.10 契稅的納稅籌劃
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第3篇 納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第9章 企業創建設立中的納稅籌劃實務
9.1 一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃
9.2 國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃
9.3 利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃
9.4 企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃
9.5 企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃
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第10章 企業投資融資中的納稅籌劃實務
10.1 投資產業選擇的納稅籌劃
10.2 投資方式選擇的納稅籌劃
10.3 出資方式的納稅籌劃
10.4 融資結構的納稅籌劃
10.5 租賃融資的納稅籌劃
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第11章 企業生產經營中的納稅籌劃實務
11.1 物資採購對象選擇的納稅籌劃
11.2 物資採購運費的納稅籌劃
11.3 物資採購時間選擇的納稅籌劃
11.4 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
11.5 固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
11.6 合理確認收入的納稅籌劃
11.7 折扣銷售的納稅籌劃
11.8 實物折扣的納稅籌劃
11.9 返還現金的納稅籌劃
11.10 銷售折扣的納稅籌劃
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第12章 企業合併分立中的納稅籌劃實務
12.1 通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.2 通過合併來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃
12.3 通過合併變銷售不動產為轉讓企業產權的納稅籌劃
12.4 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.5 通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃
12.6 通過分立成立銷售公司的納稅籌劃
12.7 企業清算的納稅籌劃
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第4篇 納稅籌劃前沿
第13章 企業簽訂契約中的納稅籌劃實務
13.1 增加契約個數的納稅籌劃
13.2 避免陷入契約稅收陷阱的納稅籌劃
13.3 簽訂分期收款契約的納稅籌劃
13.4 改變契約性質的納稅籌劃
本章關鍵字
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第14章 現金淨流量法在納稅籌劃決策中的套用
14.1 納稅籌劃決策中的公式模型
14.2 現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的套用
14.3 現金淨流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的套用
14.4 現金淨流量法在混合銷售行為納稅籌劃中的套用
14.5 現金淨流量法在兼營行為納稅籌劃中的套用
本章關鍵字
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第15章 納稅籌劃的風險管理研究
15.1 納稅籌劃風險管理的流程框架
15.2 納稅籌劃風險管理的準備
15.3 納稅籌劃風險管理的實施
15.4 納稅籌劃風險管理的監控
15.5 我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
15.6 改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
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附錄A 習題參考答案
附錄B 關於修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定
附錄C 全國人民代表大會常務委員會關於修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定
附錄D 國家稅務總局關於貫徹執行修改後的個人所得稅法有關問題的公告
附錄E 財政部國家稅務總局關子調整個體工商戶業主個人獨資企業和合夥企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知
附錄F 國務院關於修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定
附錄G 增值稅改革擴圍開始大幅減稅難預期
參考文獻
編輯推薦
《現代經濟與管理類規劃教材:納稅籌劃實務(第2版)》不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、註冊稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
目錄
第1篇納稅籌劃認知
第1章納稅籌劃概述
1.1納稅籌劃的含義及特徵
1.2納稅籌劃的主要形式
1.3納稅籌劃相關概念辨析
1.4納稅籌劃的成本與收益
1.5納稅籌劃的目標
1.6納稅籌劃的方法
1.7納稅籌劃的步驟
本章關鍵字
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本章習題
第2章納稅籌劃的風險與防範
2.1納稅籌劃風險的含義及特徵
2.2納稅籌劃風險產生的原因
2.3納稅籌劃風險的類型
2.4納稅籌劃風險的防範措施
本章關鍵字
本章思考題
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第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章增值稅的納稅籌劃實務
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
3.2企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
3.3分別核算的納稅籌劃
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃
3.6進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃
3.7混合銷售行為的納稅籌劃
3.8一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
3.9延期納稅的納稅籌劃
3.10增值稅起征點的納稅籌劃
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第4章消費稅的納稅籌劃實務
4.1降低價格的納稅籌劃
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃
4.4包裝物的納稅籌劃
4.5酒類生產企業合併的納稅籌劃
4.6白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.7規避消費稅的納稅籌劃
4.8手錶起征點納稅籌劃
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃
4.10延期納稅的納稅籌劃
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第5章營業稅的納稅籌劃實務
5.1“包工包料”與“包工不包料”選擇的納稅籌劃
5.2避免重複納稅的納稅籌劃
5.3設備提供方選擇的納稅籌劃
5.4分別核算的納稅籌劃
5.5合作建房的納稅籌劃
5.6個人減少房產轉讓環節的納稅籌劃
5.7變轉讓土地使用權為對外投資的納稅籌劃
5.8娛樂業分離經營的納稅籌劃
5.9個人選擇銷售房產時機的納稅籌劃
5.10營業稅起征點的納稅籌劃
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第6章企業所得稅的納稅籌劃實務
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃
6.2一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃
6.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃
6.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
6.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃
6.6業務招待費的納稅籌劃
6.7創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
6.8技術轉讓所得的納稅籌劃
6.9招聘殘疾人員的納稅籌劃
6.10企業捐贈的納稅籌劃
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第7章個人所得稅的納稅籌劃實務
7.1選擇納稅人身份的納稅籌劃
7.2工資平均發放的納稅籌劃
7.3選擇成立個人獨資企業或合夥企業，規避企業所得稅的納稅籌劃
7.4跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
7.5費用轉移的納稅籌劃
7.6稿酬所得的納稅籌劃
7.7不同類型所得相互轉換的納稅籌劃
7.8財產租賃所得中選擇裝修時機的納稅籌劃
7.9偶然所得臨界點的納稅籌劃
7.10個人捐贈的納稅籌劃
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本章習題
第8章其他稅種的納稅籌劃實務
8.1關稅的納稅籌劃
8.2城市維護建設稅的納稅籌劃
8.3資源稅的納稅籌劃
8.4土地增值稅的納稅籌劃
8.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃
8.6房產稅的納稅籌劃
8.7車船稅的納稅籌劃
8.8車輛購置稅的納稅籌劃
8.9印花稅的納稅籌劃
8.10契稅的納稅籌劃
本章關鍵字
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本章習題
第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第9章企業創建設立中的納稅籌劃實務
9.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃
9.2國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃
9.3利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃
9.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃
9.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃
本章關鍵字
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第10章企業投資融資中的納稅籌劃實務
10.1投資產業選擇的納稅籌劃
10.2投資方式選擇的納稅籌劃
10.3出資方式的納稅籌劃I
10.4融資結構的納稅籌劃
10.5租賃融資的納稅籌劃
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本章習題
第11章企業生產經營中的納稅籌劃實務
11.1物資採購對象選擇的納稅籌劃
11.2物資採購運費的納稅籌劃
11.3物資採購時間選擇的納稅籌劃
11.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃
11.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
11.6合理確認收入的納稅籌劃
11.7折扣銷售的納稅籌劃
11.8實物折扣的納稅籌劃
11.9返還現金的納稅籌劃
11.10銷售折扣的納稅籌劃
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本章習題
第12章企業合併分立中的納稅籌劃實務
12.1通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.2通過合併來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃
12.3通過合併變銷售不動產為轉讓企業產權的納稅籌劃
12.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.5通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃
12.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃
12.7企業清算的納稅籌劃
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第4篇納稅籌劃前沿
第13章企業簽訂契約中的納稅籌劃實務
13.1增加契約個數的納稅籌劃
13.2避免陷入契約稅收陷阱的納稅籌劃
13.3簽訂分期收款契約的納稅籌劃
13.4改變契約性質的納稅籌劃
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本章習題
第14章現金淨流量法在納稅籌劃決策中的套用
14.1納稅籌劃決策中的公式模型
14.2現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的套用
14.3現金淨流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的套用
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第15章納稅籌劃的風險管理研究
15.1納稅籌劃風險管理的流程框架
15.2納稅籌劃風險管理的準備
15.3納稅籌劃風險管理的實施
15.4納稅籌劃風險管理的監控
15.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
15.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
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附錄A習題參考答案
附錄B營業稅改徵增值稅的納稅籌劃實務
B.1營改增後納稅人身份選擇的納稅籌劃
B.2營改增後分別核算的納稅籌劃
B.3營改增後小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
B.4營改增後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃
B.5營改增後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃
B.6營改增後固定資產購置時機選擇的納稅籌劃
B.7營改增後起征點的納稅籌劃
參考文獻
第1章納稅籌劃概述
1.1納稅籌劃的含義及特徵
1.2納稅籌劃的主要形式
1.3納稅籌劃相關概念辨析
1.4納稅籌劃的成本與收益
1.5納稅籌劃的目標
1.6納稅籌劃的方法
1.7納稅籌劃的步驟
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本章習題
第2章納稅籌劃的風險與防範
2.1納稅籌劃風險的含義及特徵
2.2納稅籌劃風險產生的原因
2.3納稅籌劃風險的類型
2.4納稅籌劃風險的防範措施
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第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章增值稅的納稅籌劃實務
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
3.2企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
3.3分別核算的納稅籌劃
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃
3.6進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃
3.7混合銷售行為的納稅籌劃
3.8一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
3.9延期納稅的納稅籌劃
3.10增值稅起征點的納稅籌劃
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第4章消費稅的納稅籌劃實務
4.1降低價格的納稅籌劃
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃
4.4包裝物的納稅籌劃
4.5酒類生產企業合併的納稅籌劃
4.6白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.7規避消費稅的納稅籌劃
4.8手錶起征點納稅籌劃
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃
4.10延期納稅的納稅籌劃
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第5章營業稅的納稅籌劃實務
5.1“包工包料”與“包工不包料”選擇的納稅籌劃
5.2避免重複納稅的納稅籌劃
5.3設備提供方選擇的納稅籌劃
5.4分別核算的納稅籌劃
5.5合作建房的納稅籌劃
5.6個人減少房產轉讓環節的納稅籌劃
5.7變轉讓土地使用權為對外投資的納稅籌劃
5.8娛樂業分離經營的納稅籌劃
5.9個人選擇銷售房產時機的納稅籌劃
5.10營業稅起征點的納稅籌劃
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第6章企業所得稅的納稅籌劃實務
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃
6.2一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃
6.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃
6.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
6.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃
6.6業務招待費的納稅籌劃
6.7創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
6.8技術轉讓所得的納稅籌劃
6.9招聘殘疾人員的納稅籌劃
6.10企業捐贈的納稅籌劃
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第7章個人所得稅的納稅籌劃實務
7.1選擇納稅人身份的納稅籌劃
7.2工資平均發放的納稅籌劃
7.3選擇成立個人獨資企業或合夥企業，規避企業所得稅的納稅籌劃
7.4跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
7.5費用轉移的納稅籌劃
7.6稿酬所得的納稅籌劃
7.7不同類型所得相互轉換的納稅籌劃
7.8財產租賃所得中選擇裝修時機的納稅籌劃
7.9偶然所得臨界點的納稅籌劃
7.10個人捐贈的納稅籌劃
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第8章其他稅種的納稅籌劃實務
8.1關稅的納稅籌劃
8.2城市維護建設稅的納稅籌劃
8.3資源稅的納稅籌劃
8.4土地增值稅的納稅籌劃
8.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃
8.6房產稅的納稅籌劃
8.7車船稅的納稅籌劃
8.8車輛購置稅的納稅籌劃
8.9印花稅的納稅籌劃
8.10契稅的納稅籌劃
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第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第9章企業創建設立中的納稅籌劃實務
9.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃
9.2國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃
9.3利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃
9.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃
9.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃
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第10章企業投資融資中的納稅籌劃實務
10.1投資產業選擇的納稅籌劃
10.2投資方式選擇的納稅籌劃
10.3出資方式的納稅籌劃I
10.4融資結構的納稅籌劃
10.5租賃融資的納稅籌劃
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第11章企業生產經營中的納稅籌劃實務
11.1物資採購對象選擇的納稅籌劃
11.2物資採購運費的納稅籌劃
11.3物資採購時間選擇的納稅籌劃
11.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃
11.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
11.6合理確認收入的納稅籌劃
11.7折扣銷售的納稅籌劃
11.8實物折扣的納稅籌劃
11.9返還現金的納稅籌劃
11.10銷售折扣的納稅籌劃
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第12章企業合併分立中的納稅籌劃實務
12.1通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.2通過合併來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃
12.3通過合併變銷售不動產為轉讓企業產權的納稅籌劃
12.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
12.5通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃
12.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃
12.7企業清算的納稅籌劃
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第4篇納稅籌劃前沿
第13章企業簽訂契約中的納稅籌劃實務
13.1增加契約個數的納稅籌劃
13.2避免陷入契約稅收陷阱的納稅籌劃
13.3簽訂分期收款契約的納稅籌劃
13.4改變契約性質的納稅籌劃
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第14章現金淨流量法在納稅籌劃決策中的套用
14.1納稅籌劃決策中的公式模型
14.2現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的套用
14.3現金淨流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的套用
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第15章納稅籌劃的風險管理研究
15.1納稅籌劃風險管理的流程框架
15.2納稅籌劃風險管理的準備
15.3納稅籌劃風險管理的實施
15.4納稅籌劃風險管理的監控
15.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
15.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
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附錄A習題參考答案
附錄B營業稅改徵增值稅的納稅籌劃實務
B.1營改增後納稅人身份選擇的納稅籌劃
B.2營改增後分別核算的納稅籌劃
B.3營改增後小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
B.4營改增後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃
B.5營改增後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃
B.6營改增後固定資產購置時機選擇的納稅籌劃
B.7營改增後起征點的納稅籌劃
參考文獻
作者簡介
梁文濤，國內具有影響力的財稅專家，管理學（稅務會計與籌劃方向）碩士，註冊稅務師、註冊納稅籌劃師。“濰坊市社科專家基層行”首批專家，濰坊市社會科學研究優秀人才，中國註冊會計師（cPA）稅法課程考前培訓主講教師，中國註冊納稅籌劃師考試（cTP）認證培訓主講教師，會計職稱考試考前主講教師。現執教於山東經貿職業學院。兼任濰坊稅收政策套用研究所執行所長，北京中企天華管理諮詢有限責任公司財稅諮詢顧問與培訓講師。擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、諮詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。
