營運資金來源

營運資金來源是合營企業營運資金的流入 數。合營企業的營運資金來源主要包括全年實現的利潤，加上雖已從本年利潤中扣除，但並不減少企業營運資金的費用和損失的數 額。如固定資產的折舊、無形資產及其他資產的攤銷、固定資產的盤虧、處理固定資產損失等。

這些支出雖然已從本年利潤中扣除，但並不需動用企業的營運資金，對企業的營運資金沒有影響。因此，要將這部分費用和損失加到全年利潤上，作為營運資金來源的一部分。營運資金來源還包括除了利潤之外的其他營運資金來源。其中包括固定資產清理收入、增加長期借款、收回長期借款、增加儲備基金和企業發展基金、收回長期投資、增加資本等。