港澳及國外同業存款是指港澳地區及國外銀行以外匯人民幣或其他可以自由兌換的外匯在我國專業銀行的存款。該項存款我國銀行以“港澳及國外同業存款”科目核算,並按規定支付存款利息。港澳地區或國外銀行的一切往來業務均通過其開立的存飲帳戶辦理款項收付。
港澳及國外同業存款是指港澳地區及國外銀行以外匯人民幣或其他可以自由兌換的外匯在我國專業銀行的存款。該項存款我國銀行以“港澳及國外同業存款”科目核算,並按規定支付存款利息。港澳地區或國外銀行的一切往來業務均通過其開立的存飲帳戶辦理款項收付。
港澳及國外同業存款是指港澳地區及國外銀行以外匯人民幣或其他可以自由兌換的外匯在我國專業銀行的存款。該項存款我國銀行以“港澳及國外同業存款”科目核算,並按規定支付存款利息。港澳地區或國外銀行的一切往來業務均通過其開立的存飲...
存放港澳及國外同業是我國專業銀行將外匯資金存放在港渙及國外代理行的存款。該項存款我國各專業銀行以“存放港澳及國外同業”科目核算,核算存放港澳及國外銀行外匯資金的往來收付。各專業銀行總行或經辦行可依據與國外代理行簽訂協定的規定,採取“集中記帳”或“分散記帳”的方法,與港澳及國外代理行之間辦理國際...
“國外同業存款”使用的基本憑證與“全國聯行外匯往來——港澳及國外聯行往來”使用的憑證大體相同。“國外同業存款”的郵劃報單一式三聯。第一聯:正本報單,即借方或貸方通知書;第二聯:發報行傳票;第三聯:副本報單,即轉賬通知書。當國內分支行將款項上劃總行時,應將第一聯正本報單(以各分支行名義簽發)和...
個人外幣存款分為外幣定期存款和外幣活期存款兩種。外幣定期存款存期共有一個月、三個月、六個月、一年和兩年五種供客戶選擇。主要內容 存款對象 主要是個人、國外或中國港澳台地區的外國人、外籍華人、華僑、港澳台同胞、短期來華旅遊者、居住在中國境內的駐華使領館外交官、駐華代表機構外籍人員、外國專家學者、海員...
1、國內同業外匯存款是指國內各金融機構在同業里的各項外匯存款。如非銀行金融機構在中國銀行開立的外匯存款賬戶里的各項外匯存款。2、國外同業外匯存款是指國外銀行(含在國外及港澳地區的華資銀行)在我國外匯指定銀行存放的外匯人民幣或其他可兌換貨幣的存款。此類存款除外匯人民幣存款外,主要還有美元存款和英鎊存款...
港澳及國外代理行往來是指我國專業銀行與港澳及國外代理行相亘開立的帳戶項下的業務往來(即國外同業往來)。對港澳及國外代理行帳務往來,一般使用“存放港澳及國外同業”帳戶核算。該帳戶是我國各專業銀行在港澳及國外代理行開立的現匯往來帳戶,由各專業銀行總行集中對外開戶記帳。國內各經辦銀行經辦收支款項時,應...
第三節 港澳及國外同業存款 第六章 外匯存款業務核算 第一節 概述 第二節 單位外匯存款 第三節 個人外匯存款 第四節 人民幣特種存款 第七章 國際貿易業務核算 第一節 信用證項下進出口業務 第二節 托收項下進出口業 第三節 匯款項下進出口業務 第八章 保函及“三來一補”業務核算 第一節 保函業務 第...
匯款若以原幣存款匯出,借記 “活期存款 (外幣)”,貸記 “手續費收入 (外幣)”、“匯出匯款 (外幣)”。匯出行接到國外代理行借記報單或總行電傳時,抽出匯出款卡片銷賬,借記 “匯出匯款 (外幣)”,貸記 “存放港澳及國外同業 (或其他科目) (外幣)”。匯入匯款,匯入行接到匯出行的匯款電報或信匯委託書、...
(外幣)”,若以人民幣支付,借記“進出口押匯 (外幣)”、“利息收入(外幣)” “手續費收入 (外幣)”,貸記“外匯買賣 (外幣)”,借記“外匯買賣 (人民幣)”,貸記“活期存款 (人民幣)”。商業銀行收回押匯貸款時,借記 “存放港澳及國外同業 (或其他科目) (外幣)”,貸記“進出口押匯 (外幣)”...
2010年8月人民銀行發布通知,允許國外央行和貨幣當局、港澳人民幣業務清算行、人民幣業務參加行投資內地銀行間債券市場。2011年1月人民銀行公布管理辦法,允許內地企業和金融機構利用人民幣開展境外直接投資。2011年8月國務院副總理李克強同志訪問香港,宣布中央政府支持香港進一步發展、深化內地與香港經貿金融等方面合作若干新...
短期外匯貸款的發放,需與借款單位實際對外支付外匯同時進行,借款單位需填具短期外匯借款憑證,經商業銀行審核同意後發放,借記 “短期貸款(外幣)”,貸記 “存放港澳及國外同業 (外幣)”。其貸款利息,於每季末月20日為結息日,按浮動利率的變動時期分段計算。若以外匯存款償付利息,借記 “活期存款(外幣)”,貸記...
如採用即期信用證項下單到國內審單付款方式結算,開證行應將審查無誤的國外行寄來的即期信用證項下正本單據編制 “進口單據通知書” 送進口商承付,經進口商再次審單確認後付款,借記 “保證金 (或短期貸款、活期存款) (外幣)”,貸記 “存放港澳及國外同業 (或其他科目) (外幣)”。如採用即期信用證項下國外...
退證和註銷也用紅字記“國外開來保證憑信”表外科目收入欄,以沖銷原證金額。如國外開證行預先匯入信用證項下全部或部分押金,授權國內議付行在議付單據時予以抵扣,應在信用證及其他有關憑證上做好記錄,並通過“存入保證金”科目進行核算。其會計分錄為:借:存放港澳及國外同業(或其他科目) 外幣 貸:存入保證...
這時,由於承擔了向國外行收款和對出口商付款的責任,會計上借記 “應收即期(或遠期)信用證出口款項 (外幣)”,同時銷記表外科目,付出國外開來保證憑證(外幣)。在出口結匯階段,由商業銀行將收妥的貨款按規定的牌價買入外匯,同時折算成相應的人民幣付給出口商,會計轉賬時,借記“存放港澳及國外同業 (或其他科目...