《涉稅會計實務》是2017年科學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：涉稅會計實務
- 作者：黃莉主編
- 出版社：科學出版社
- 出版時間：2017年8月1日
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787030532756
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《涉稅會計實務/中職中專會計專業創新型系列教材》按照財政部的《企業會計準則》及財政部、國家稅務總局頒布的法律法規編寫，包括財政部、國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》《關於印發<增值稅會計處理規定>的通知》以及2017年國家稅務總局出台的相關公告等。全書分為八章，在內容編寫上突出實用性，將複雜的稅務問題變得通俗易懂，容易接受。每章後面都附有練習題，幫助學生鞏固稅收基本理論，提高其稅務會計的實操能力。
《涉稅會計實務/中職中專會計專業創新型系列教材》既可作為中職財經類職業院校學生的學習用書，也可作為企業財稅管理人員的工作指導用書。
圖書目錄
第一章 涉稅會計概述
第一節 初識稅收
一、稅收的概念
二、稅收的特徵
三、我國稅制結構
四、稅收種類
五、稅務機構設定
六、稅法
第二節 稅務登記管理
一、開業登記
二、變更登記
三、停業、復業登記
四、註銷稅務登記
五、外出經營報驗登記
六、納稅人稅種登記
七、扣繳義務人扣繳稅款登記
第三節 增值稅專用發票的使用和管理
一、增值稅專用發票概述
二、增值稅專用發票的開具
三、增值稅專用發票的作廢處理
四、抄稅、報稅及認證
五、增值稅專用發票丟失的處理
六、紅字增值稅發票的處理
七、虛開增值稅專用發票及處罰
第四節 納稅申報
一、納稅申報的方式
二、稅款徵收
三、稅務代理
四、稅務檢查
五、法律責任
練習題
第二章 增值稅及其會計核算
第一節 增值稅概述
一、增值稅的概念及特點
二、納稅人和扣繳義務人
三、徵稅範圍
四、增值稅的減稅、免稅
五、稅率和徵收率
第二節 增值稅的計算
一、增值稅會計賬戶的設定
二、增值稅的計稅方法
三、一般計稅方法(增值稅一般納稅人)
四、簡易計稅方法
五、進口貨物應納稅額的計算
六、出口貨物或者勞務和服務增值稅的退(免)稅
第三節 增值稅的會計處理
一、製造業及商品流通企業增值稅的會計處理
二、製造業、商品流通企業小規模納稅人增值稅的賬務處理
三、服務業增值稅的核算
四、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
第四節 增值稅的申報及繳納
一、增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間
二、增值稅納稅地點
三、增值稅的納稅期限
四、“營改增”試點全面推開後增值稅的納稅申報
五、徵收管理機關
練習題
第三章 消費稅及其會計核算
第一節 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅目及稅率
五、納稅環節
六、消費稅納稅義務的發生時間
第二節 消費稅的計算
一、消費稅的計算方法
二、消費稅應納稅額的計算
三、應稅消費品消費稅的具體計算方法
第三節 消費稅的會計處理
一、企業生產應稅消費品銷售的會計處理
二、銷售退回的會計處理
三、視同銷售行為的會計處理
四、委託加工應稅消費品的會計處理
第四節 消費稅的申報及繳納
一、消費稅的納稅地點
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的申報與繳納
練習題
第四章 附加稅與菸葉稅及其會計核算
第一節 城市維護建設稅及其會計核算
一、城市維護建設稅的含義及特點
二、城市維護建設稅的基本規定
三、繳納城市維護建設稅的會計核算
四、城市維護建設稅納稅申報表
第二節 教育費附加及其會計核算
一、教育費附加的含義
二、教育費附加的主要內容
三、繳納教育費附加的會計核算
四、教育費附加的納稅申報
第三節 菸葉稅及其會計處理
一、菸葉稅的含義及特點
二、納稅人
三、納稅對象
四、計稅依據及計征方法
五、稅率
六、計征方法
七、徵收管理
練習題
第五章 企業所得稅及其會計核算
第一節 企業所得稅概述
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的計稅原理
三、納稅義務人
四、徵稅對象
五、稅率
第二節 企業所得稅的優惠政策
一、稅收優惠概念
二、企業免稅收入
三、免徵與減征優惠
四、小型微利企業優惠
五、國家需要重點扶持的高新技術企業優惠
六、加計扣除優惠
七、創業投資企業優惠
八、加速折舊優惠
九、減計收入優惠
十、民族自治地方的優惠
十一、企業綜合利用資源的優惠
十二、企業購置用於環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的優惠
第三節 企業所得稅的計算
一、企業所得稅應納稅所得額的計算
二、企業應納所得稅額的計算
三、境外所得已納稅款的抵免
第四節 企業所得稅的會計處理與納稅申報
一、賬戶設定
二、企業所得稅的賬務處理
三、企業所得稅納稅申報
練習題一
第六章 土地增值稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅及其會計核算
第一節 土地增值稅及其會計核算
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的徵收範圍及納稅義務人
三、土地增值稅納稅額的計算
四、土地增值稅的徵收管理
五、土地增值稅的會計核算
六、土地增值稅納稅申報表
第二節 城鎮土地使用稅及其會計核算
一、城鎮土地使用稅概述
二、城鎮土地使用稅的徵收範圍及納稅義務人
三、城鎮土地使用稅納稅額的計算
四、城鎮土地使用稅的徵收管理
五、城鎮土地使用稅的會計核算
六、城鎮土地使用稅納稅申報表
第三節 耕地占用稅及其會計核算
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的徵收範圍及納稅義務人
三、耕地占用稅納稅額的計算
四、耕地占用稅的徵收管理
五、耕地占用稅的會計核算
六、耕地占用稅納稅申報表
練習題
第七章 契稅、印花稅、房產稅、車船稅、車輛購置稅及其會計核算
第一節 契稅及其會計核算
一、契稅概述
二、契稅的徵收範圍及納稅義務人
三、契稅納稅額的計算
四、契稅的徵收管理
五、契稅的會計核算
六、契稅納稅申報表的編制
第二節 印花稅及其會計核算
一、印花稅概述
二、印花稅徵收範圍及納稅義務人
三、印花稅納稅額的計算
四、印花稅的徵收管理
五、印花稅的會計核算
六、印花稅納稅申報表
第三節 房產稅及其會計核算
一、房產稅概述
二、房產稅的徵收範圍及納稅義務人
三、房產稅納稅額的計算
四、房產稅的徵收管理
五、房產稅的會計核算
六、房產稅納稅申報表
第四節 車船稅及其會計核算
一、車船稅概述
二、車船稅的徵收範圍及納稅義務人
三、車船稅納稅額的計算
四、車船稅的徵收管理
五、車船稅的會計核算
六、車船稅納稅申報表
第五節 車輛購置稅及其會計核算
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的徵收範圍及納稅義務人
三、車輛購置稅納稅額的計算
四、車輛購置稅的徵收管理
五、車輛購置稅的會計核算
六、車輛購置稅納稅申報表
練習題
第八章 個人所得稅及其會計核算
第一節 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
第二節 個人所得稅的納稅人及其徵稅對象
一、個人所得稅的納稅人
二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務範圍
三、個人所得稅的徵稅對象
第三節 個人所得稅的計算
一、個人所得稅稅率
二、個人所得稅的減征和加成徵稅規定
三、個人所得稅計稅依據的相關規定
四、個人所得稅應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的會計處理
一、個人所得稅會計賬戶的設定
二、個人所得稅的會計處理
三、個人所得稅的申報
練習題
參考文獻
