《稅務會計實務第二版》是2017年立信會計出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅務會計實務第二版
- 作者：梁文濤，孫丕順 編
- 類別： 教材類圖書
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2017年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787542955487
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《稅務會計實務（第2版）/高職高專會計類課程系列·普通高等教育“十三五”規劃教材》以我國主要稅種為主線，按照新的企業所得稅法和企業會計準則來鬧述企業所得稅的規定和會計處理，按照新的所得稅來進行稅收籌劃。在每個稅種的會計處理及納稅籌劃中，通過大量的案例來講解相關內容，使難以理解的應納稅計算和納稅籌劃更容易被讀者接受。
圖書目錄
項目一 稅務會計工作認知
任務一 稅收與稅務會計的認知
一、稅收的認知
二、稅法的構成要素的認知
三、稅務會計的認知
任務二 稅務登記
一、稅務登記的認知
二、設立登記
三、變更登記
四、停業、復業登記
五、註銷登記
六、外出經營報驗登記
任務三 增值稅一般納稅人資格登記
一、增值稅一般納稅人的標準和登記程式
二、不辦理一般納稅人資格登記的情況
三、增值稅一般納稅人登記的其他規定
任務四 發票管理
一、發票的領購
二、發票的開具
【職業技能訓練】
項目二 增值稅會計
任務一 增值稅的認知
一、增值稅納稅人的確定
二、增值稅徵稅範圍的確定
三、增值稅稅率和徵收率的判定
四、增值稅優惠政策的運用
五、增值稅專用發票的使用和管理
任務二 增值稅的計算
一、增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算
二、增值稅簡易計稅方法下應納稅額的計算
三、增值稅差額徵收應納稅額的計算
四、進口貨物應納稅額的計算
任務三 增值稅的會計核算
一、增值稅會計科目及專欄的設定
二、銷售等業務增值稅的會計核算
三、購進等業務增值稅的會計核算
四、差額徵稅的會計核算
五、月末轉出多繳增值稅和未繳增值稅的會計核算
六、繳納增值稅的會計核算
七、減免增值稅的會計核算
八、增值稅期末留抵稅額的會計核算
九、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計核算
十、小微企業免徵增值稅的會計核算
十一、增值稅賬務調整的會計核算
十二、“應交稅費”科目下的各明細科目在財務報表相關
項目中的列示
任務四 增值稅出口退（免）稅的計算與會計核算
一、增值稅出口退（免）稅政策的認知
二、增值稅出口退（免）稅的計算
三、增值稅出口退（免）稅的會計核算
任務五 增值稅的納稅申報
一、增值稅的徵收管理
二、增值稅的納稅申報實務
【職業技能訓練】
項目三 消費稅會計
任務一 消費稅的認知
一、消費稅納稅人的確定
二、消費稅徵稅範圍的確定
三、消費稅稅率的判定
四、消費稅納稅義務環節的歸類
任務二 消費稅的計算
一、直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
二、自產自用應稅消費品的計算
三、委託加工應稅消費品應納稅額的計算
四、進口應稅消費品應納稅額的計算
任務三 消費稅的會計核算
一、消費稅會計科目的設定
二、消費稅的會計核算實務
任務四 消費稅出口退（免）稅的計算與會計核算
一、出口應稅消費品的免稅
二、出口應稅消費品退稅的計算
三、消費稅出口退（免）稅的其他有關規定
四、消費稅出口退（免）稅的會計核算
任務五 消費稅的納稅申報
一、消費稅的徵收管理
二、消費稅的納稅申報實務
【職業技能訓練】
項目四 企業所得稅會計
任務一 企業所得稅的認知
一、企業所得稅納稅人的確定
二、企業所得稅徵稅對象的確定
三、企業所得稅稅率的判定
四、企業所得稅優惠政策的運用
任務二 企業所得稅應納稅所得額的計算
一、企業所得稅計稅依據確定的基本方法
二、收入總額的確定
三、不徵稅收入和免稅收入的確定
四、準予扣除
項目的確定
五、不得扣除
項目的確定
六、虧損彌補
任務三 資產的稅務處理
一、固定資產的稅務處理
二、生物資產的稅務處理
三、無形資產的稅務處理
四、長期待攤費用的稅務處理
五、存貨的稅務處理
六、投資資產的稅務處理
任務四 企業所得稅的計算
一、居民企業以及在中國境內設立機構、場所的，且取得所得與該機構、場所有實際聯繫的非居民企業查賬徵收應納稅額的計算
二、境外所得抵扣稅額的計算
三、居民企業核定徵收應納稅額的計算
四、在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯繫的非居民企業查賬徵收應納稅額的計算
五、非居民企業核定徵收應納稅額的計算
任務五 企業所得稅的會計核算
一、企業所得稅會計的認知
二、資產、負債的計稅基礎及暫時性差異的確定
三、企業所得稅會計科目的設定
四、遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的確認和計量
五、所得稅費用的確認和計量
任務六 企業所得稅的納稅申報
一、企業所得稅的徵收管理
二、企業所得稅的納稅申報實務
【職業技能訓練】
項目五 個人所得稅會計
任務一 個人所得稅的認知
一、個人所得稅納稅人的確定
二、個人所得稅徵稅對象的確定
三、個人所得稅稅率的判定
四、個人所得稅優惠政策的運用
任務二 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得應納稅額的計算
二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應納稅額的計算
五、稿酬所得應納稅額的計算
六、特許權使用費所得應納稅額的計算
七、財產租賃所得應納稅額的計算
八、財產轉讓所得應納稅額的計算
九、利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應納稅額的計算
十、個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
任務三 個人所得稅的會計核算
一、個人所得稅會計科目的設定
二、個人所得稅的會計核算實務
任務四 個人所得稅的納稅申報及扣繳
一、個人所得稅的代扣代繳
二、個人所得稅的自行申報
【職業技能訓練】
項目六 關稅會計
任務一 關稅的認知
一、關稅徵稅對象和納稅人的確定
二、關稅的稅則、稅目的劃分
三、關稅稅率的判定
四、關稅優惠政策的運用
任務二 關稅的計算
一、關稅完稅價格的確定
二、關稅應納稅額的計算
任務三 關稅的會計核算
一、關稅會計科目的設定
二、進口關稅的會計核算實務
三、出口關稅的會計核算實務
任務四 關稅的納稅申報
一、進出口貨物的報關
二、關稅的申報與繳納
三、關稅的強制執行
四、關稅的退還
五、關稅的補征和追征
【職業技能訓練】
項目七 其他稅種會計（上）
任務一 城市維護建設稅和教育費附加會計
一、城市維護建設稅和教育費附加的認知
二、城市維護建設稅和教育費附加的計算與會計核算
三、城市維護建設稅和教育費附加的納稅申報
任務二 土地增值稅會計
一、土地增值稅的認知
二、土地增值稅的計算與會計核算
三、土地增值稅的納稅申報
任務三 房產稅會計
一、房產稅的認知
二、房產稅的計算與會計核算
三、房產稅的納稅申報
任務四 資源稅會計
一、資源稅的認知
二、資源稅的計算與會計核算
三、資源稅的納稅申報
【職業技能訓練】
項目八 其他稅種會計（下）
任務一 城鎮土地使用稅會計
一、城鎮土地使用稅的認知
二、城鎮土地使用稅的計算與會計核算
三、城鎮土地使用稅的納稅申報
任務二 印花稅會計
一、印花稅的認知
二、印花稅的計算與會計核算
三、印花稅的納稅申報
任務三 契稅會計
一、契稅的認知
二、契稅的計算與會計核算
三、契稅的納稅申報
任務四 車船稅會計
一、車船稅的認知
二、車船稅的計算與會計核算
三、車船稅的納稅申報
【職業技能訓練】
參考文獻
