流動性風險比率

流動性風險比率的公式

用公式表示為：

這個比率越大，說明銀行流動性來源越多，流動能力越強，銀行承擔的流動性風險越小。相反則有可能面臨不能應付顧客提存和提供貸款的風險。

流動性風險比率又可分為資產的流動性比率、負債的流動性比率和資產與負債的流動性比率。

資產的流動性指所有者以最小的價格損失把資產轉變為現金的能力；負債的流動性指銀行以最低成本獲得所需資金的能力。以下公式可以從結構上具體反映流動性風險狀況。

備付金多，表示資金充足且流動性強，但銀行要因此減少利潤收；備何金過多，在資金周轉上可能會發生困難。所以備付金應保持適當比例，一般情況保持在5%左右。

短期負債流動性比率越大，說明銀行資金來源對短期負債的依賴性越強，經營安全性較差。

流動性資產與流動性負債比率反映商業銀行每單位的流動負債有多少的流動資產作後盾。這一比率越高，說明商業銀行短期償債能力越強。《商業銀行法》中規定流動性資產與流動性負債的比率不得低於25%，以保障我國商業銀行的流動性。

例如，某年末，某銀行票據貼觀勾200萬元，在人行一般存款3880萬元，系統憶舊蛾及聯行占用資金為120萬元，各項存款為11200萬元，向人行借款沒有，占用與系統內、同業及聯行資金為11500萬元，則：

這個比率越大，說明銀行流動性來源越多，流動能力越強，銀行承擔的流動性風險越小，經營安全狀況越好；反之，說明銀行流動能力越弱，越有可能面臨不能應付客戶提取存款和向客戶提供貸款，或不能及時清算聯行匯差的危險。

1 劉海宇,莊恩岳.新財務會計計算公式實用手冊[M].ISBN:7-5005-2622-9/F234.4-62.中國財政經濟出版社,1995