水利建設項目貸款能力測算暫行規定

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水利建設項目貸款能力測算暫行規定

1.1 為加強水利建設項目資金管理，提高水利建設項目投資決策的科學性和合理性，依據《國務院關於固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（國發[1996]35號）精神，結合水利工程基本建設實際，制定本規定。

1.2 本規定適用於發電、供水（調水）等具有財務收益的大型水利建設項目。上述項目應在項目建議書和可行性研究階段進行貸款能力測算，編制水利建設項目貸款能力測算專題報告。其它水利建設項目可參照執行。

1.3 水利建設項目貸款能力測算，是根據市場需求合理預測項目的財務收益，測算項目所能承擔的貸款額度和所需的資本金，擬定項目建設資金籌措方案，對項目進行科學合理的財務可行性評價，為國家、地方政府及有關投資者決策提供依據。

1.4 本規定為《水利水電工程項目建議書編制暫行規定》和《水利水電工程可行性研究報告編制規程》的補充。

2.1 貸款能力測算是水利建設項目財務評價的組成部分，應以現行的國家和行業規程規範為依據，其計算方法和主要參數應按現行規範中財務評價的有關規定和國家現行的財稅、價格政策執行。

2.2 測算項目的劃分

應根據財務計算成果對項目進行劃分。年銷售收入大於年總成本費用的水利建設項目必須進行貸款能力測算；年銷售收入小於年運行費用的項目可不測算貸款能力；年銷售收入大於年運行費用但小於年總成本費用的項目，應在考慮工程更新改造費用和還貸期財務狀況等因素的基礎上，根據實際情況分析測算項目貸款能力。

2.3 水利建設項目貸款能力測算的主要內容

2.3.1 項目建議書階段應注重市場調研，預測市場發展趨勢，分析用戶對水價、電價的承受能力，擬定不同的水價、電價方案，分析方案的合理性和可行性，計算項目全部的財務收益和成本費用，測算項目的貸款能力與所需的資本金，在進行綜合分析、多方案比選及風險分析的基礎上，提出資金籌措方案，進行財務評價。

必要時，也可根據費用分攤情況對其中的供水、發電等功能單獨進行貸款能力測算，作為項目評價的輔助指標。

2.3.2 可行性研究階段應以國家有關部門對項目建議書的批覆為基礎，進一步分析水、電及其它產品的銷售價格，落實有關協定，確定投資主體及資本金結構，覆核水價、電價、貸款年限等指標和資金籌措方案，按項目整體進行財務計算，對項目的財務合理性與可行性進行評價。

2.4 綜合利用水利樞紐工程的費用分攤

費用分攤包括固定資產投資分攤和年運行費分攤。應根據費用分攤成果，分析測算供水、發電、灌溉等單位成本，由供水、發電等有財務收益的功能承擔整個工程的年運行費。

2.5 水價、電價方案可參照下列方法擬定

2.5.1 水價

(1)參考現行市場供水價格並考慮水資源開發利用狀況預測的水價