《橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法》是根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，為貫徹落實《橫琴粵澳深度合作區建設總體方案》《中國人民銀行 銀保監會 證監會 外匯局 廣東省人民政府關於金融支持橫琴粵澳深度合作區建設的意見》和《中國人民銀行 國家外匯管理局關於印發〈海南自由貿易港、橫琴粵澳深度合作區資金“電子圍網”建設方案〉的通知》有關要求，規範橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務相關工作制定的辦法。由中國人民銀行廣東省分行於2024年4月3日印發，自2024年5月6日起實施。
基本介紹
- 中文名：橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法
- 頒布時間：2024年4月3日
- 實施時間：2024年5月6日
- 發布單位：中國人民銀行廣東省分行
印發信息,辦法全文,內容解讀,
印發信息
中國人民銀行廣東省分行關於印發《橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法》的通知
為貫徹落實《橫琴粵澳深度合作區建設總體方案》《中國人民銀行 銀保監會 證監會 外匯局 廣東省人民政府關於金融支持橫琴粵澳深度合作區建設的意見》和《中國人民銀行 國家外匯管理局關於印發〈海南自由貿易港、橫琴粵澳深度合作區資金“電子圍網”建設方案〉的通知》有關要求，規範橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務相關工作，中國人民銀行廣東省分行制定了《橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法》（見附屬檔案）。現印發給你們，請遵照執行。執行過程中如遇到問題，請及時向中國人民銀行廣東省分行報告。
請中國人民銀行珠海市分行將本通知轉發至轄區各銀行機構。
特此通知。
中國人民銀行廣東省分行
2024年4月3日
辦法全文
橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法
第一章 總 則
第一條 根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，為貫徹落實《橫琴粵澳深度合作區建設總體方案》《中國人民銀行 銀保監會 證監會 外匯局 廣東省人民政府關於金融支持橫琴粵澳深度合作區建設的意見》和《中國人民銀行 國家外匯管理局關於印發〈海南自由貿易港、橫琴粵澳深度合作區資金“電子圍網”建設方案〉的通知》有關要求，規範橫琴粵澳深度合作區（以下簡稱合作區）多功能自由貿易賬戶業務相關工作，制定本辦法。
第二條 合作區銀行機構開展多功能自由貿易賬戶分賬核算業務適用本辦法。
第三條 合作區多功能自由貿易賬戶分賬核算業務是指合作區銀行機構適應高水平貿易投資自由化便利化需要，在現有自由貿易賬戶的基礎上構建，為符合條件的經營主體提供跨境資金結算、匯兌、投融資等相關金融服務。
多功能自由貿易賬戶是指銀行機構根據客戶需要提供多功能自由貿易分賬核算業務的規則統一的本外幣賬戶。
區內機構是指在合作區內依法登記成立的企業（包括法人和非法人），以及在合作區依法成立的事業單位、社會團體或其他組織。
境外機構是指在境外（含香港、澳門、台灣地區，下同）合法註冊成立的法人和其他組織。
境外個人是指持有境外身份證件的自然人。
第四條 多功能自由貿易賬戶分賬核算業務遵循“一線放開、二線按照跨境管理、同名賬戶跨二線有限滲透”原則。合作區銀行機構應按“了解客戶、了解業務以及盡職調查”展業三原則要求對賬戶資金流動進行相應的審核。對於開立多功能自由貿易賬戶的客戶，合作區銀行機構應落實反洗錢、反恐怖融資、反逃稅政策要求。
第二章 賬戶分類及管理
第五條 合作區銀行機構在合作區分賬核算單元中為符合條件的經營主體開立多功能自由貿易賬戶，賬號前綴標識分別為“EFE”“EFN”“EFF”“EFU”。
第六條 開立EFE賬戶的區內機構應滿足下列條件：
（一）在合作區註冊成立半年以上（含）；
（二）未被列入跨境人民幣業務重點監管名單；
（三）貨物貿易外匯收支企業名錄等級未被列為B類或C類；
（四）近三年無重大違法違規行為；
（五）其他。
目前開立EFE賬戶的區內機構原則上限於確有對外貿易投資真實業務需求的優質企業。優質企業應在合作區實質性經營，即企業的實際管理機構設在合作區，並對企業生產經營、人員、財務、財產等實施實質性全面管理和控制，生產經營狀況穩定，誠信守法，滿足跨境資金結算合規性要求。未來結合業務開展情況，在風險可控的前提下逐步擴大範圍。
對於經營範圍屬於科技研發和高端製造產業、中醫藥等澳門品牌工業、文旅會展商貿產業、現代金融產業等符合合作區產業發展導向的區內機構，開戶條件可以適當放寬。
第七條 開立EFN賬戶的境外機構應滿足下列條件：
（一）註冊成立年限滿一年（含）；
（二）對於來自洗錢和恐怖融資高風險國家或地區，或從事博彩等敏感行業的境外機構應當根據其風險狀況，採取相應的強化身份識別措施；
（三）澳門註冊成立的法人和其他組織、中資“走出去”企業或“一帶一路”項目相關境外企業的註冊年限要求可適當放寬。
第八條 開立EFF賬戶的境外個人應滿足下列條件：
（一）在合作區學習、就業、生活的非居民個人；
（二）未被列入聯合國安理會制裁決議名單；
（三）對於來自洗錢和恐怖融資高風險國家或地區的境外個人應強化盡職調查措施。
目前開立EFF賬戶的境外個人原則上限於港澳個人、境外高端人才和緊缺人才。未來結合業務開展情況，在風險可控的前提下逐步擴大範圍。
第九條 開立EFU賬戶的同業機構應為：境外金融機構或其他具備分賬核算條件的境內金融機構。
第十條 開展多功能自由貿易賬戶分賬核算業務的合作區銀行機構應承擔賬戶合法合規主體責任，建立和完善多功能自由貿易賬戶管理制度，細化賬戶開立操作流程，嚴格落實《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等管理要求，並按照規定識別非自然人客戶的受益所有人。
第十一條 合作區銀行機構對開戶證明檔案真實性存疑或經評估風險等級較高的客戶，應加強對客戶身份及其開戶意願真實性的核實工作，並採取相應的客戶盡職調查及其他風險控制措施。如果銀行機構採取有效措施仍無法識別客戶身份，或經評估超過本機構風險管理能力的，不得與客戶建立或維持業務關係。銀行機構應對多功能自由貿易賬戶強化全生命周期管理，防控結算業務風險。
第十二條 本辦法實施前合作區機構已開立自由貿易賬戶的，如滿足上述第六條的開戶條件，銀行機構可根據客戶需求開立多功能自由貿易賬戶，但原自由貿易賬戶不再保留。
銀行機構應加強內部統籌協調，確保多功能自由貿易賬戶與原自由貿易賬戶開立管理相關工作有序銜接。
第十三條 多功能自由貿易賬戶原則上不得辦理現金業務。
第三章 業務規則
第十四條 多功能自由貿易賬戶與境外賬戶、OSA賬戶、NRA賬戶之間，以及多功能自由貿易賬戶之間“跨一線”可依法自由劃轉，憑收付款指令辦理。客戶收付款指令應滿足相關信息報送要求，並承諾交易背景的真實性和合法合規。
第十五條 多功能自由貿易賬戶與境內居民結算賬戶之間“跨二線”劃轉按照跨境交易管理，應使用人民幣，銀行機構按展業三原則進行真實性審核。
第十六條 EFE賬戶與境外賬戶之間開展證券投資以外的資本項下業務，不受投注差外債、全口徑跨境融資、境外放款相關額度和審批限制，無需到外匯管理部門開展前置業務登記、備案或開立專戶等。
涉及境外投資的，合作區銀行機構應定期通過事中事後抽查等方式，核查企業是否按規定履行境外投資項目核准備案手續；發現異常交易或違法違規行為的，及時向中國人民銀行珠海市分行報告。單筆等值5萬美元以上的服務貿易、初次收入以及二次收入對外支付，合作區銀行機構可事後核驗《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》。
第十七條 EFE賬戶與境內居民非同名結算賬戶之間的劃轉僅限于海關視同進出口管理的貨物貿易資金結算。合作區銀行機構可根據客戶風險情況，適當簡化相關辦理流程。
除上述交易外，區內機構與境內區外機構、個人之間的資金劃轉應通過境內結算賬戶進行，不得通過EFE賬戶劃轉。
第十八條 EFE賬戶與境內同名結算賬戶間匯劃實行額度管理允許有限“滲透”，同名“滲透”資金使用參照負面清單管理，滿足合作區機構的資金匯劃需求。同名“滲透”僅可使用人民幣，且兩個賬戶均應在合作區銀行機構開立（房地產企業兩個賬戶應在合作區同一銀行機構開立），在遵循以下要求的情形下，憑收付款指令辦理：
（一）同名“滲透”資金使用參照負面清單管理：不得直接或間接用於經營範圍之外或國家法律法規禁止的支出；除另有規定外，不得直接或間接用於證券投資或其他理財投資（風險等級不超過二級的理財產品及結構性存款除外）；除經營範圍中有明確許可的情形外，不得用於向非關聯企業發放貸款；不得用於建設、購買非自用房地產（合作區內項目的建設除外）。
（二）同名劃轉有限“滲透”額度實行雙向規模管理：
企業主體同名劃轉淨流入額度上限=該企業上一年度所有者權益×巨觀審慎調節參數×流入槓桿率。
企業主體同名劃轉淨流出額度上限=該企業上一年度所有者權益×巨觀審慎調節參數×流出槓桿率。
巨觀審慎調節參數暫定為1，流入槓桿率暫定為1，流出槓桿率暫定為1。
中國人民銀行廣東省分行根據巨觀形勢變化，按程式對巨觀審慎調節參數和槓桿率進行調整，並加強對相關大額、高頻資金流動的監督和管理。銀行機構和企業主體應做好額度控制和資金用途管理，確保任一時點淨流入（出）額不超過上限。
第十九條 EFF賬戶可為境外個人提供薪酬匯劃、就醫、旅遊等工作生活方面及前置部門同意的其他方面的資金結算自由便利，EFF賬戶與境外賬戶、合作區內賬戶之間關於上述用途的資金劃轉憑收付款指令辦理，以人民幣結算。
第二十條 銀行機構因辦理多功能自由貿易賬戶業務產生的本外幣頭寸應在分賬核算單元之間或者境外平盤，由銀行總行或委託其分支機構按照離岸匯率開展相關業務。
銀行分支機構可在獲得總行授權並具備必要的國際業務經營能力的前提下，通過EFU賬戶開展對外拆借和平盤。銀行機構應加強事中事後管理，控制好風險。
第四章 銀行機構準入與管理
第二十一條 合作區銀行機構可申請參與多功能自由貿易賬戶分賬核算業務試點。銀行機構應建立多功能自由貿易賬戶分賬核算業務相應的內部管理制度、風險防控機制和系統，符合相關要求後，方可開展多功能自由貿易賬戶分賬核算業務。
第二十二條 參與試點的合作區銀行機構應結合實際，建立健全多功能自由貿易賬戶分賬核算業務的各項內部管理制度，明確展業規範和職責分工，對多功能自由貿易賬戶相關的後台資金處理方式作出合理安排，做到外來外用、自求平衡。
參與試點的合作區銀行機構應完善反洗錢和反恐怖融資相關內控制度，發現或者有合理理由懷疑多功能自由貿易賬戶的客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，應按要求提交可疑交易報告。
第二十三條 參與試點的合作區銀行機構應對多功能自由貿易賬戶分賬核算業務建立相關風險控制和應急預案制度，做好風險識別監測和預警，切實防範跨境資金流動風險。
第二十四條 參與試點的合作區銀行機構應按本辦法要求，完善相關業務系統，確保多功能自由貿易賬戶分賬核算業務安全穩健運行。
第二十五條 合作區銀行機構在提交申請前應開展多功能自由貿易賬戶分賬核算業務自評估工作，內容包括但不限於以下方面：
（一）內部授權管理情況，如需依託EFU開展對外拆借和平盤，應明確相關授權安排；
（二）分賬核算科目設定、賬務處理等財務會計核算制度；
（三）分賬核算業務的財資管理及跨境資金風險管理制度；
（四）分賬核算中各項業務的處理流程；
（五）多功能自由貿易賬戶分賬核算業務洗錢和恐怖融資風險評估報告以及相應後續風險管控措施；
（六）內部風險控制的落實措施；
（七）內部應急預案措施（包括流動性、突發事件等）；
（八）相關係統準備情況；
（九）人民銀行要求的其他相關材料。
第二十六條 合作區銀行機構在完成各項準備工作後，可向中國人民銀行廣東省分行提交正式的書面材料，申請接入中國人民銀行相關係統，材料包括但不限於：
（一）申請書；
（二）多功能自由貿易賬戶分賬核算業務自評報告；
（三）多功能自由貿易賬戶分賬核算業務相關內部管理和風險控制制度；
（四）系統準備情況；
（五）人民銀行要求的其他相關材料。
第二十七條 中國人民銀行廣東省分行建立多功能自由貿易賬戶分賬核算業務風險審慎合格分析工作機制，對首次申請接入多功能自由貿易賬戶分賬核算業務的銀行機構開展評估，後續根據業務開展情況不定期開展評估。
第二十八條 合作區試點銀行機構應加強多功能自由貿易賬戶分賬核算業務的事中監測和事後核查。對於違反真實性承諾、收付款指令與實際用途不符的開戶主體，銀行機構可視情況對其採取相應風險控制措施，並向中國人民銀行珠海市分行報送核查報告。
第五章 監督管理
第二十九條 中國人民銀行廣東省分行依法對合作區銀行機構開展多功能自由貿易賬戶分賬核算業務進行監督管理。中國人民銀行廣東省分行授權中國人民銀行珠海市分行，對多功能自由貿易賬戶分賬核算業務開展情況實施監測和日常監管。
第三十條 中國人民銀行廣東省分行、國家外匯管理局廣東省分局對合作區多功能自由貿易賬戶分賬核算業務建立本外幣協調監管工作機制，制定相應的風險管理預案，通過系統採集業務數據，建立非現場監測指標體系。
第三十一條 多功能自由貿易賬戶分賬核算業務各類主體均應按照現行國際收支統計制度以及業務管理要求進行申報。合作區試點銀行機構按中國人民銀行、國家外匯管理局有關規定將多功能自由貿易賬戶資金劃轉數據向人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）、自由貿易賬戶數據監測系統（FTZMIS）和“數字外管”平台報送。
第三十二條 中國人民銀行珠海市分行對多功能自由貿易賬戶分賬核算業務開展監測和日常監管，與國家外匯管理局珠海市分局共享多功能自由貿易賬戶分賬核算業務相關監測數據。合作區試點銀行機構應及時配合監管工作。
第三十三條 中國人民銀行珠海市分行建立跨境資金異常流動預警機制，根據非現場監測情況及風險等級高低向合作區銀行機構發出相應的風險提示，並採取相關應對措施。
第三十四條 中國人民銀行廣東省分行根據巨觀審慎管理要求，對多功能自由貿易賬戶分賬核算業務跨境資金流動進行監測，並根據資金流動變化向中國人民銀行提出調整巨觀審慎調節參數、流入（出）槓桿率等建議。
第三十五條 銀行機構、開戶主體出現重大風險事件和嚴重違法違規行為的，以及存在不配合人民銀行開展巨觀審慎管理和風險防範工作等情形的，中國人民銀行廣東省分行、國家外匯管理局廣東省分局依法追究相關責任。
第六章 附 則
第三十六條 除本辦法規定外，橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶分賬核算業務的其他未盡事宜參照自由貿易賬戶分賬核算業務管理相關規定執行。
第三十七條 本辦法由中國人民銀行廣東省分行負責解釋。
第三十八條 本辦法自2024年5月6日起實施。
內容解讀
《橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法》正式發布
為深入貫徹黨中央、國務院的決策部署，提升琴澳一體化發展水平，支持澳門更好融入國家發展大局，在中國人民銀行和國家外匯管理局的指導下，中國人民銀行廣東省分行探索在橫琴粵澳深度合作區（以下簡稱“合作區”）構建多功能自由貿易賬戶。2024年4月3日，中國人民銀行廣東省分行正式發布《橫琴粵澳深度合作區多功能自由貿易賬戶業務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）。
《管理辦法》明確合作區多功能自由貿易賬戶的定義、業務範圍、資金劃轉規則以及監管要求等內容，遵循“一線放開、二線按照跨境管理、同名賬戶跨二線有限滲透”的總體原則。多功能自由貿易賬戶是在現有自由貿易賬戶的基礎上構建，更適應橫琴合作區開發建設的需要，為各類金融要素便捷高效流動提供保障。一是聚焦服務實體經濟，通過更加開放的跨境資金流動管理政策，依託多功能自由貿易賬戶探索實現高水平貿易投資自由化便利化，助力澳門經濟適度多元發展。二是推動民生金融互聯互通，支持符合條件的境外個人在多功能自由貿易賬戶與境外賬戶、合作區內賬戶之間，直接憑收付款指令辦理薪酬匯劃、就醫、旅遊等工作生活方面及前置部門同意的其他方面資金結算，便利澳門居民在合作區生活就業。三是創新跨境金融管理，在合作區內探索跨境資金自由便利流動，深化規則銜接、機制對接，以制度型開放推動高質量發展。四是統籌發展和安全，建立健全本外幣協調監管工作機制，加強事中事後監管，對資金跨二線交易實施可調節的巨觀審慎管理，守住不發生系統性金融風險的底線。總體看來，多功能自由貿易賬戶體系既有利於推進高水平對外開放，支持橫琴合作區發展，又採取了必要的風險管控措施，守住風險底線。
下一步，中國人民銀行廣東省分行將按照中國人民銀行和國家外匯管理局的統一部署，推動《管理辦法》落好地、起好步，指導試點銀行進一步最佳化跨境金融服務，加大政策宣傳力度，確保試點業務平穩有序發展，讓更多的經營主體惠享多功能自由貿易賬戶改革紅利。
