業務循環中的內控實務以業務循環模組為主，通過角色扮演、教訓總結、經驗分享等形式分析企業業務循環的設計和執行過程中的核心和關鍵點，幫助企業控制風險，建立符合國家要求和適合企業實際的內控體系。
基本介紹
- 中文名：業務循環中的內控實務
- 目標：理解控制活動的種類及套用方法
- 對象：負責內部控制和內部審計部門經理
- 內容：中國企業內部控制基本規範
背景,目標,對象,內容,
背景
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在銷售循環中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
你們是否已經設定了招投標制度卻流於形式？
在採購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失？
在資金管理中，是否因為資金預算和管理不當而產生了資金使用效率的低下？
這些都是業務循環中內控實務存在的問題。
目標
理解控制活動的種類及套用方法
掌握採購及付款循環涉及的風險以及相應對策
掌握銷售及收款循環涉及的風險以及相應對策
掌握貨幣資金循環涉及的風險以及相應對策
掌握財務報告控制涉及的風險以及相應對策
內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題
對象
負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員
財務與其他職能部門的經理和管理人員
總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業主
內容
中國企業內部控制基本規範
採購循環涉及的主要風險點及對策
銷售循環涉及的主要風險點及對策
貨幣資金循環涉及的主要風險點及對策
基建工程涉及的主要風險點及對策
財務報告涉及的主要風險點及對策
內部控制體系的全面建立
