東莞智慧財產權評估

西方已開發國家對智慧財產權評估尚未頒布專門的法律法規。美國國會對促進智慧財產權的產業化、商業化有較多的立法嘗試，但是對於智慧財產權的價值評估也未頒布法規。在法律、商業實踐中，國外的智慧財產權評估主要有兩種：第一種，當事人針對特定的法律、商業項目進行的博弈性智慧財產權價值評估。在這種評估中，當事人各方都會對智慧財產權的價值出具評估報告，通過談判、爭論，共同確定智慧財產權的價值。

基本介紹

• 中文名：東莞智慧財產權評估
• 方法：對技術的檢索、分析、評估報告
• 依據：國有資產評估管理辦法
• 契機：智慧財產權評估需求的日益增長

智慧財產權評估行業的發展

這種評估主要依靠對技術的檢索、分析、評估報告，工作團隊主要來自企業內部熟悉相關技術和市場的資深人士，專業評估機構主要提供輔助性的檢索、分析、流程控制、模式設計等服務。第二種，專業評估機構為政府、銀行、證券公司、基金會等提供的參考性智慧財產權價值評估。這種評估的報告主要用於抵押貸款、稅收減免、捐助等特定的項目，工作團隊主要來自專業評估機構，其評估報告傾向於壓低智慧財產權的價值，幫助報告獲取方獲得有力的談判地位。這類報告的水平一般比較低。例如，美國某些著名的專利價值評估公司聘用的高級專利分析師甚至沒有任何理工科技術背景。在某些重要的商業項目中，這類公司出具的一些技術分析報告的核心結論已經被證明是完全錯誤的。儘管如此，由於特定需求的日益增長，第二類評估尚有較大的發展空間。 　總體上看，包括新設公司智慧財產權出資、公司併購、侵權賠償、許可貿易等大部分智慧財產權評估在內，已開發國家，尤其美國的評估工作主要依靠利益相關人的談判與爭論，其評估手段也五花八門。西方尚未出現由專業評估機構壟斷相關市場，甚至形成統一的評估規範、模式、方法、流程的趨勢。相反，這恰恰是我國的趨勢。

我國政府、行業協會已經對智慧財產權的價值評估形成一套複雜的規範性檔案。例如，國務院、財政部等主管部門已經頒發了《國有資產評估管理辦法》、《國有資產評估管理若干問題的規定》、《國有資產評估違法行為處罰辦法》、《關於加強和規範評估行業管理的意見》、《資產評估機構審批管理辦法》、《資產評估準則——基本準則》、《資產評估職業道德準則——基本準則》、《資產評估準則——無形資產》等規範性法律檔案。半官方的中國資產評估協會也發布了《企業價值評估指導意見(試行)》、《註冊資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》等執業準則。隨著法規的逐步完善，我國無形資產評估行業取得了較大的發展。目前，我國已有專業的無形資產評估事務所十多家。此外，近3800多家綜合性的評估事務所也在從事無形資產的評估工作，從業人員達6萬多人，其中註冊評估師2萬多人。從業務實踐看，主要是企業為獲取行政登記、資質、許可、證明等單方申請的小型評估，一般不涉及技術分析，層次較淺，難度和用途都不大，純商業性的智慧財產權評估尚極為罕見。

2005年，國務院啟動了國家智慧財產權戰略的制定、實施工作。2006年，胡錦濤等中央領導紛紛指示，要加強智慧財產權的產業化、商品化工作。回響中央號召，我國頒布了新公司法。刪除了智慧財產權出資比例的舊規定——“以工業產權、非專利技術作價出資的金額不得超過有限責任公司註冊資本的20%。”新法允許智慧財產權出資比例占到註冊資本的70%。一些開發區的管理實踐更進一步，智慧財產權出資比例已經沒有任何限制。新的法律和實踐提高了智慧財產權資產的重要性，為智慧財產權資產評估行業的大發展創造了基礎條件。

更重要的是，2006年4月，財政部和國家知識產權局聯合頒發了《關於加強智慧財產權資產評估管理工作若干問題的通知》。該檔案規定智慧財產權占有單位符合下列情形之一的，應當進行資產評估：根據《公司法》第二十七條規定，以智慧財產權資產作價出資成立有限責任公司或股份有限公司的；以智慧財產權質押，市場沒有參照價格，質權人要求評估的；行政單位拍賣、轉讓、置換智慧財產權的；國有事業單位改制、合併、分立、清算、投資、轉讓、置換、拍賣涉及智慧財產權的；國有企業改制、上市、合併、分立、清算、投資、轉讓、置換、拍賣、償還債務涉及智慧財產權的；國有企業收購或通過置換取得非國有單位的智慧財產權，或接受非國有單位以智慧財產權出資的；國有企業以智慧財產權許可外國公司、企業、其他經濟組織或個人使用，市場沒有參照價格的；確定涉及智慧財產權訴訟價值，人民法院、仲裁機關或當事人要求評估的；法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。此外，該通知規定，非國有單位發生合併、分立、清算、投資、轉讓、置換、償還債務等經濟行為涉及智慧財產權的，可以參照國有企業進行資產評估。

《通知》還規定，智慧財產權評估應當依法委託經財政部門批准設立的資產評估機構進行評估。資產評估機構在執行智慧財產權評估業務時，可以聘請專利、商標、著作權等智慧財產權方面的專家協助工作，但不能因此減輕或免除資產評估機構及註冊資產評估師應當承擔的法律責任。為了加強對智慧財產權評估行業的管理，《通知》規定，財政部和國家知識產權局共同組織智慧財產權評估專業培訓、考核並頒發培訓證書，建立並嚴格執行繼續教育、培訓考核制度，確保培訓的質量，不斷提高註冊資產評估師及從業人員智慧財產權評估的專業能力和水平。

上述《通知》可望大大促進我國智慧財產權評估行業的發展。

智慧財產權評估的契機與要素

智慧財產權評估需求的日益增長

隨著我國經濟的快速發展，我國已成為全球重要的智慧財產權買入國。例如，2005年，我國共登記技術進口契約9902份，同比增長15.1%；契約進口金額190.5億美元，同比增長37.5%；其中技術使用費118.3億美元，占契約總金額的62.1%。從統計數據看，2000年以來，工業產權許可費用約占我國技術引進總費用的60%到80%。除了工業產權，我國進口的其他智慧財產權數量也不少。例如，2003年以來，我國每年買入著作權上萬項。有些著作權進口項目耗資十多億美元，例如，2006年，我國政府通過外交承諾和行政命令向美國微軟公司採購了十多億美元的計算機軟體。從目前的趨勢看，我國智慧財產權貿易將繼續快速增長，智慧財產權評估服務市場可望繼續快速成長。

智慧財產權評估的契機

從國內外商業、法律實踐看，智慧財產權評估主要發生在如下場合：第一，智慧財產權貿易需要企業進行智慧財產權價值評估。目前，技術貿易額已接近全球貿易總量的1/2，而且大宗智慧財產權交易層出不窮。例如，1995年11月，美國IBM耗資35億多美元收購了軟體公司蓮花，當時蓮花公司賬面和實體資產都不過5000萬美元。該交易中，絕大部分收購費用用於購買蓮花軟體的智慧財產權。2006年1月，瑞典愛立信正式收購英國電信公司馬可尼，交易價格約21億美元，約為馬可尼公司市值的兩倍。該筆收購支出中，約90%用於購買馬可尼公司的無形資產——主要是智慧財產權。第二，在以智慧財產權資產參股時，企業需要進行智慧財產權評估。例如，上海天娜藥物研究所開發的科技成果——“聖潔醫生”消毒洗潔液，曾被評估作價2550萬元。該智慧財產權資產入股後占新公司註冊資本的51%。在北京市海淀區中關村註冊成立的北京金易奧科技發展有限公司更加引人注目。一項叫做“供水系統節能最佳化技術”的專利技術被評估值6472萬元。出資人用該項智慧財產權入股，占新公司註冊資本的比例為99.57%。 第三，用智慧財產權進行質押貸款時，企業需要進行智慧財產權評估。例如，星”的文字商標曾被評估值1.08億元。在被認定為中國馳名商標後，該文字商標的價值又被重新評估為3億多元。憑藉相關評估報告和商標權質押契約，星牌公司曾從銀行獲得500萬元的貸款。 第四，用智慧財產權增加註冊資本數額時，企業也需要進行智慧財產權評估。例如，北京億維德電氣技術有限公司原來的註冊資本為400萬元，智慧財產權出資所占的比例很低。後來，出資人陳明洋原先投入該公司的一項專利技術“基於網際網路工業電氣產品的供應鏈技術服務網路”被重新評估為2611萬元，並被完全注入總股本。這樣，公司的註冊資本猛增到了近3000萬元，智慧財產權出資所占的比例超過了80%。第五，確定法律訴訟賠償金數額時也需要智慧財產權價值評估。例如，2005年，美國醫療公司Medtronic在侵權訴訟中屈服，同意向原告支付13.5億美元的智慧財產權使用費。同年，微軟公司也與Sun公司結束法律訴訟，同意向後者支付智慧財產權許可與反壟斷費用19.5億美元。

另外，在選擇智慧財產權標的時，在協商OEM或者ODM合作契約的智慧財產權條款時，在遭遇侵權訴訟後分析訴訟策略時，在吸引風險投資、進行股份制改造、資產重組、民營化改革、企業合併、破產清算、遺產分割、獎勵職務發明人時，在分享委託項目的智慧財產權成果、專利申請權和其他利益時，甚至在確立研發設計選題、規劃智慧財產權檢索和部署策略、開展市場布局、進行廣告宣傳時，企業也需要進行智慧財產權評估。

企業和個人如果錯過智慧財產權評估的契機，會造成資產流失。例如，廣東嶺南餅乾廠轉讓“嶺南”商標時，杭州某企業轉讓“西湖”商標時都沒有進行商標評估，沒有獲得任何收益。相反，浙江某企業轉讓其“東寶”商標時，連同其19項專利，共評估作價1000萬元，獲得了不菲的收益。

企業和個人如果錯過智慧財產權評估的契機，還會造成談判受挫。例如，我國很多企業在和國外權利人進行專利費談判時沒有出具專利穩定性報告、專利法律狀態報告、專利價值報告等，這使我國企業無法壓低外方的收費要價。

企業法人代表、企業直接責任人，甚至自然人如果錯過智慧財產權評估的契機，會導致自己身陷囹圄，最高獲得20年的有期徒刑。例如，廣東惠州市公安機關曾處理過一件案子：三個職工盜竊了廣東惠州TCL皇牌電信有限公司一台無繩電話樣機。這台樣機本身值680元。但是，智慧財產權資產評估報告顯示其技術價值高達688萬元。後者才是失竊物的真正價值。公安機關按照上述報告追究了當事人的刑事責任。目前很多技術秘密侵權案件發生在“跳槽”、“過失泄密”、“監守自盜”等情形下。如果侵權人事先對技術秘密的價值有所評估，儘早預期刑事懲罰的嚴重程度，他們就會積極規避大量的侵權行為。

智慧財產權評估的要素

智慧財產權評估需要考察的要素主要有：權利人的適格性：例如，LG、Philips曾經控告台灣華映侵犯其多項美國專利。被告檢索發現，其中大多數專利實際上已經屬於被告所有，於是據此反訴LG、Philips濫訴，構成不正當競爭，要求賠償10億美元。再例如，1995年，北京市第一中級人民法院判決了“迪斯尼公司訴北京出版社等”案。該案中，北京出版社不知道麥克斯韋爾公司對迪斯尼的作品並不享有著作權或者分許可權，稀里糊塗出錢購買了該作品的出版發行權。後來，麥克斯韋爾公司破產了，北京出版社卻要對侵犯迪斯尼公司的智慧財產權承擔責任。我國企業還曾遇到從美國購買正版軟體在中國使用，卻被控侵犯中國著作權的情況。這類案件的起源都在於，買方沒有分析、評估權利人的適格性。

在購買專利許可時，我國很多企業對已經被宣告無效的專利、遲繳專利費而失效的專利，甚至對已經被國家知識產權局駁回的專利申請支付了大筆費用。有些企業則對缺乏穩定性的專利支付了大筆費用。其他企業把相關專利宣告無效後，這些企業才後悔莫及。有些企業進行風險投資時，向專利權人投入了很多錢。由於沒有檢索紙面文獻，而僅僅瀏覽網際網路專利公報，投資人根本不曉得投資支持的“專利”技術項目實際上已經喪失專利保護。這樣的案件目前出現了不少。

此外，當事人還要蒐集和評估智慧財產權的正面和負面權利證據，評估市場上現存的多個許可證的重疊性，尋找和評估用於交叉許可的智慧財產權籌碼、競爭性技術路線、互補性技術路線，評估前引技術、後引技術、平行技術，評估許可對象的研發成本、權利的法律狀態、權利的穩定性、權利延續的時間、智慧財產權壟斷的產品和服務市場的壽命、市場收益遞增與衰減規律等。他們還要評估智慧財產權的實施成本、智慧財產權許可的類型和地域、第三方的模仿能力、所在國的立法和執法水平、許可費的支付方式、智慧財產權侵權追究權與追究費用的配置、改進技術的專利申請權配置、有無附屬的技術秘密、技術訣竅掌控專家的勞務契約與身體健康狀況、技術訣竅的文本語言、智慧財產權的交易成本、技術的革新速率、有無許可證平等條款和最優惠擔保條款等。當然，智慧財產權所處的申請、異議、無效、續展程式，以及法律修改後的權利穩定性等都在評估之列。

在商業、法律實踐中，智慧財產權評估的核心要素，即撰寫智慧財產權評估報告的重點在於開展專利、非專利技術的深度檢索、分析、評估。這個工作主要涉及三個方面的內容：第一，找全、找準相關文獻；第二，分析專利的權利要求保護範圍和專利的穩定性，分析專有技術的保護範圍和權利的穩定性；第三，分析技術獨占權在目標市場所覆蓋的技術、產品、產業領域，分析維護該獨占權的成本，以及上述覆蓋的時間期限和可能取得的收益。

總之，智慧財產權評估報告涉及哪些要素，這要就事論事，根據具體案情和意圖進行選擇。評估報告的內容哪些公開，哪些需要陸續地秘密提供給對方，哪些需要由第三人不經意地“泄漏”給對方，這都要根據具體情況進行部署或應對。智慧財產權評估報告的製作、修改、發布過程本身維繫了大量的商業競爭、談判活動。一般情況下，智慧財產權的交易價格取決於當事人的互動過程、商業運作，任何評估報告僅僅是互動、運作的工具之一。有理、有力的評估報告主要用於說服談判對象，未必能真實地反映智慧財產權的價值。對於智慧財產權的價值，也許僅僅存在主觀事實，而未必存在什麼客觀事實。

儘管如此，各國專業機構的智慧財產權評估業務仍將快速增加。隨著市場化程度的提高，諸多掌握強大專利檢索、分析力量的私營機構可望成為我國權威的智慧財產權評估機構。缺乏專利檢索、分析能力的服務機構將被迫退出市場。

東莞智慧財產權質押融資

近日，東莞市技術與智慧財產權服務中心與北京連城資產評估公司，就東莞智慧財產權質押融資工作提供智慧財產權價值評估服務，簽訂了全面、長久、緊密的合作協定。這標誌著，東莞作為全國智慧財產權質押融資試點城市，智慧財產權質押融資進入了實際操作階段

打破東莞無專利評估機構的尷尬

發明人李國林，自從拿到了一項發明的專利證書之後，一直為一件事情困擾著：這個專利到底價值多少錢？

兩年前，李國林拿著剛到手的專利證書，在東莞找了不少資產評估機構，希望能找個專家對專利進行資產評估，結果發現東莞沒有任何一家機構開展此項業務。

不久後，李國林打聽到北京有一家機構能提供這方面的評估，於是按照對方的要求，將專利證書和相關資料以及一筆資金寄給了對方。結果，所有這些東西都石沉大海。

昨日，東莞市技術與智慧財產權服務中心副總經理王勇軍告訴記者，東莞市技術與智慧財產權服務中心與北京連城資產評估公司，近日簽訂了開展智慧財產權質押融資工作合作協定。根據這份協定，前者將引進後者的經驗和技術力量，在東莞開展智慧財產權資產評估工作。

隨著該項工作的深入開展，今後東莞的智慧財產權擁有人，只要想知道自己擁有的專利、商標或者著作權價值幾何，都可以通過該機構找到答案。

建智慧財產權評估機構

據了解，在我國，尚有90%的專利、著作權和閒置商標還躺在實驗室和辦公室里“酣酣睡眠”。為了盤活這些有價值的智慧財產權資產，國家先後選取了2批城市進行試點，去年10月東莞市成為了第二批試點城市。

專利、著作權和商標，值多少錢，誰說了算？這是各大城市開展智慧財產權質押融資試點當中，必須面對的一個技術難題。王勇軍說，在被確定為試點城市之後，該項工作的推進部門市科技局、知識產權局就開始在全國範圍，尋求權威的智慧財產權評估機構，希望能通過各種方式達成合作，並最終促成了北京連城資產評估公司與東莞市技術與智慧財產權服務中心之間的合作。

王勇軍介紹說，與連城簽訂協定之後，東莞市技術與智慧財產權服務中心，將與政府相關部門、銀行共同努力推動相關工作的深入開展。

評估對象為已實現產業化的智慧財產權

李國林告訴記者，曾經有香港老闆找到他，要花90萬元購買他的專利，他沒賣。他說，如果能開個公司生產他的專利產品，創造的價值遠不止這些。如果李國林拿他的專利去評估，會得到一個什麼樣的結果呢？ 　對此，王勇軍說，新成立的智慧財產權資產評估機構，將主要為已經實現產業化的智慧財產權進行評估，以幫助擁有智慧財產權的企業達成融資發展的願望。而真正要惠及一般專利發明人，則需要積累更多的經驗和風險控制的方法。

智慧財產權質押融資試點進入實操階段

當前，我市智慧財產權質押融資試點工作，處於初級階段，急需幾個成功的案例。

王勇軍介紹說，目前東莞市技術與智慧財產權服務中心正配合市科技局等相關部門，對全市需要融資的企業進行篩選，將重點放在了全市400多家專利試點企業和專利培育企業當中。如不出意外，我市第一批智慧財產權質押融資的受益者，將從這些批企業中產生。

另據了解，市科技局、知識產權局已經出台了針對專利質押融資制定的《東莞市專利權質押融資管理辦法（徵求意見稿）》，正徵詢各方意見，邁出了全市逐步制定、完善智慧財產權質押融資政策措施的第一步。不久，還將出台針對商標、著作權等無形資產的質押融資政策。

不管怎樣，我市智慧財產權質押融資試點已經進入了實際操作階段。不久的將來，會有第一批企業拿到智慧財產權質押融資貸款。不過，王勇軍坦言，政府在推動相關工作當中只能一步一個腳印。試點真正駛入深水區，並最終惠及李國林這樣的專利發明人，還有很長一段路要走。

評估方式：成本法和收益法

對於評估方法,王勇軍介紹說，在評估的過程中，評估機構可能會更多地考慮風險，也就是說評出的結果可能會低於實際價值。而評估的方法主要有兩種，一種是成本法，另外一種是收益法。

這兩種方法如何運用?北京連城資產評估公司總經理劉伍堂介紹說，成本法在智慧財產權評估的套用中，主要針對計算機軟體、網遊等，比如說建設一個網站花了多少錢，如果需要抵押的話，就可以將成本算進去，針對專利、商標的評估比較少。收益法在智慧財產權資產評估中的套用則比較廣泛。比如我們存了100元在銀行里，按照現在銀行的收益，你每年能獲得2至3元的利息。按照收益法的原理，也就是說如果你每年都能得到3元錢的話，那實際上就是相當你有100元錢資產。在現實的評估過程中，涉及的方方面面更多，更複雜，不過收益法的大概思路框架是這樣的。