《新稅法下企業納稅籌劃第7版》是2021年電子工業出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：新稅法下企業納稅籌劃第7版
- 作者：翟繼光
- 出版社：電子工業出版社
- 出版時間：2021年
- 開本：128 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787121418280
內容簡介,作者簡介,目 錄,
內容簡介
本書根據的稅收政策論述了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃，闡述了企業融資決策、投資決策、分立合併、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃，介紹了物流企業、金融企業、餐飲企業、房地產企業和出版企業等典型行業的納稅籌劃。為了反映稅收政策的變化，本書第7版對大部分納稅籌劃方案進行了修改和完善，刪除了已經失效的稅收政策，增加了針對稅收政策進行納稅籌劃的方法。本書列舉了200多個納稅籌劃經典案例以及500多個納稅籌劃法律檔案，可謂納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。
作者簡介
翟繼光北京大學法學博士，中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師。兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。在各地講授法律、稅務、財政、監察、企業管理等相關課程500餘場。在《經濟日報》《法制日報》《稅務研究》等刊物發表論文300餘篇。主持和參與、省部級課題30餘項。出版著作40餘部，其中譯著5部。曾參與10餘部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視台等多家中央媒體採訪，曾受邀赴中南海做報告。
目 錄
第1 章 新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃 ............................................................................... 1
1．利用虧損結轉的納稅籌劃 ................................................................................................... 1
2．利用利潤轉移的納稅籌劃 ................................................................................................... 4
3．利用固定資產加速折舊的納稅籌劃 ................................................................................... 6
4．將利息變其他支出的納稅籌劃 ......................................................................................... 13
5．企業捐贈中的納稅籌劃 ..................................................................................................... 15
6．企業股權投資中的納稅籌劃 ............................................................................................. 22
7．預繳企業所得稅中的納稅籌劃 ......................................................................................... 24
8．利用匯率變動趨勢的納稅籌劃 ......................................................................................... 26
9．利用個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃 ......................................................................... 28
10．固定資產修理中的納稅籌劃 ........................................................................................... 29
11．恰當選擇享受優惠政策的起始年度的納稅籌劃 ............................................................ 31
12．利用國債利息免稅優惠政策的納稅籌劃 ....................................................................... 33
13．利用小型微利企業低稅率優惠政策的納稅籌劃 ........................................................... 35
第2 章 個人所得稅制度下企業的納稅籌劃 ................................................................................. 39
1．充分利用專項扣除的納稅籌劃 ......................................................................................... 39
2．充分利用專項附加扣除的納稅籌劃 ................................................................................. 42
3．外籍人員充分利用各項優惠的納稅籌劃 ......................................................................... 45
4．公益捐贈與利用海南自貿港優惠的納稅籌劃 ................................................................. 49
5．年終獎與股票期權所得的納稅籌劃 ................................................................................. 51
6．勞務報酬所得的納稅籌劃 ................................................................................................. 57
7．稿酬與特許權使用費所得的納稅籌劃 ............................................................................. 61
8．經營所得的納稅籌劃 ......................................................................................................... 63
9．不動產轉讓所得的納稅籌劃 ............................................................................................. 67
10．股權轉讓所得的納稅籌劃 ............................................................................................... 72
11．股息與財產租賃所得的納稅籌劃 ................................................................................... 74
第3 章 增值稅制度下企業的納稅籌劃 ......................................................................................... 78
1．選擇納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................................. 78
2．巧選供貨人類型以降低增值稅負擔的納稅籌劃 ............................................................. 82
3．兼行銷售的納稅籌劃 ......................................................................................................... 84
4．利用小微企業優惠政策的納稅籌劃 ................................................................................. 86
5．折扣銷售中的納稅籌劃 ..................................................................................................... 88
6．將實物折扣變成價格折扣的納稅籌劃 ............................................................................. 90
7．銷售折扣中的納稅籌劃 ..................................................................................................... 91
8．利用不同促銷方式的納稅籌劃 ......................................................................................... 93
9．分立公司、抵扣進項稅額的納稅籌劃 ............................................................................. 94
10．充分利用農產品免稅政策的納稅籌劃 ........................................................................... 96
11．巧用起征點的納稅籌劃 ................................................................................................... 98
12．增值稅結算方式的納稅籌劃 ........................................................................................... 99
13．利用資產重組不征增值稅政策的納稅籌劃 ................................................................. 101
14．利用地方財政獎勵減輕增值稅負擔的納稅籌劃 ......................................................... 106
第4 章 消費稅制度下企業的納稅籌劃....................................................................................... 108
1．徵收範圍的納稅籌劃 ....................................................................................................... 108
2．計稅依據的納稅籌劃 ....................................................................................................... 109
3．利用生產製作環節納稅規定的納稅籌劃 ....................................................................... 110
4．利用連續生產不納稅規定的納稅籌劃 ........................................................................... 112
5．利用外購已稅消費品可以扣除規定的納稅籌劃 ........................................................... 113
6．利用委託加工由受託方收稅規定的納稅籌劃 ............................................................... 114
7．兼營行為的納稅籌劃 ....................................................................................................... 117
8．白酒消費稅計稅價格的納稅籌劃 ........................................................................... 118
9．利用聯合企業的納稅籌劃 ............................................................................................... 120
10．出口應稅消費品的納稅籌劃 ......................................................................................... 123
11．以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 ............................................................................. 124
12．利用臨界點的納稅籌劃 ................................................................................................. 125
13．包裝物的納稅籌劃 ......................................................................................................... 126
14．自產自用消費品的納稅籌劃 ......................................................................................... 129
15．包裝方式的納稅籌劃 ..................................................................................................... 130
第5 章 企業營改增的納稅籌劃 .................................................................................................. 132
1．選擇小規模納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................... 132
2．分立企業成為小規模納稅人的納稅籌劃 ....................................................................... 134
3．公共運輸運輸服務企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 ............................................... 134
4．動漫企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 ....................................................................... 135
5．其他企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 ....................................................................... 137
6．利用免稅親屬轉贈住房的納稅籌劃 ............................................................................... 138
7．利用贍養關係免稅
