《房地產企業九大稅種稽查實務（2020稅務大比武）》是2020年立信會計出版社出版的圖書，作者是余曉敏。
基本介紹
- 書名：房地產企業九大稅種稽查實務（2020稅務大比武）
- 作者：余曉敏
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2020年6月1日
- ISBN：9787542964526
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《房地產企業九大稅種稽查實務（2020稅務大比武）》從一名稅務稽查人員的角度出發，介紹稅務稽查人員實施稅務稽查的主要方法，引導讀者理清“營改增”和“國、地稅”合併以後，如何發現房地產業的涉稅問題和風險點。閱讀該書，對於稅務人員來說，可以快速了解房地產業涉及的九大重要稅種知識，以及相應稅種的稅務稽查方法；對於行業相關人員來說，可以快速了解稅務稽查人員實施檢查的主要路徑，以及常見涉稅風險點，儘早發現、規避自身涉稅問題。
圖書目錄
第一章 房地產業概述
第一節 房地產業基本情況
一、基本概念
二、房地產開發業務流程
三、我國房地產業概況
第二節 房地產開發企業組織架構
一、通用組織架構
二、萬科集團組織架構
三、龍湖地產組織架構
第三節 房地產業專用術語
第二章 房地產業會計核算
第一節 房地產業會計核算特點
第二節 房地產會計核算主要內容
一、設立階段會計核算的主要內容
二、準備階段會計核算的主要內容
三、開發階段會計核算的主要內容
四、銷售階段及利潤分配階段會計核算的主要內容
第三節 房地產會計核算方法
一、成本核算的基本程式
二、確定成本核算對象
三、劃分成本核算項目
四、會計科目的設定
五、房屋開發成本的核算
六、公共配套設施的核算
七、土地開發和代建工程的核算
八、開發產品成本的結轉
第三章 稽查檢查前期分析
第一節 稅務稽查執法依據問題
第二節 稽查案源分析
一、案件來源
二、內部數據集成
三、外部數據收集
四、數據合理性分析
第三節 稅務稽查常用檢查方法
一、審閱法
二、核對法
三、詳查法
四、抽查法
五、順查法
六、逆查法
第四節 稅務稽查電子查賬
一、電子查賬軟體系統的工作原理
二、電子查賬軟體系統功能
三、電子查賬的工作步驟與方法
四、電子查賬有關注意事項
第四章 房地產業常用檢查方法
6·第一節 可要求企業提供的涉稅資料
E一、基本涉稅資料
二、涉及土地方面的資料
三、涉及土地徵用和房屋拆遷的資料
四、涉及項目建設成本的資料
五、涉及項目銷售的資料
六、稽查檢查取證主要資料清單
第二節 資料比對核實
一、核實主營業務收入
二、核實其他業務收入及營業外收入
三、核實確定成本對象
第三節 實地調查核實房地產項目相關情況
第五章 增值稅稽查實務
第一節 營改增後增值稅基本政策
一、納稅人
二、徵收範圍
三、稅率和徵收率
四、計稅方法
五、銷售額
六、銷項稅額
七、進項稅額
八、預繳稅款的規定
九、稅收優惠
十、納稅義務發生時間
十一、納稅地點
十二、房地產業相關發票規定
十三、特殊業務類型
十四、房地產開發企業增值稅的會計核算
第二節 營改增對房地產業流轉稅的影響
一、營改增對房地產開發企業的影響
二、房地產業營改增對稅務部門的風險
第三節 ．增值稅檢查實務
一、預售階段常見風險
二、完工階段常見風險
三、綜合案例
第六章 土地增值稅稽查實務
第一節 土地增值稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、應納稅額計算方法
五、徵收方式
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間
八、納稅地點
九、舊房轉讓土地增值稅政策
十、土地增值稅會計處理
第二節 土地增值稅清算
一、土地增值稅清算
二、土地增值稅清算與企業所得稅匯繳規定
三、土地增值稅與企業所得稅的差異
第三節 關於土地增值稅法
一、土地增值稅立法的必要性和可行性
二、立法總體考慮
三、土地增值稅法的主要內容
四、新舊對比
第四節 土地增值稅檢查實務
一、預征階段常見風險
二、清算階段常見風險
三、綜合案例
第七章 企業所得稅稽查實務
第一節 企業所得稅基本政策
一、房地產開發企業所得稅政策
二、房地產開發企業所得稅會計處理
第二節 企業所得稅檢查實務
一、營改增對房地產開發企業所得稅的影響
二、企業所得稅檢查實務
第八章 個人所得稅稽查實務
第一節 個人所得稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅對象
三、稅率
四、應納稅所得額
五、應納稅額的計算
六、房地產行業相關常見情況應納稅額計算
七、稅收優惠
八、徵收管理
第二節 個人所得稅檢查
一、個人所得稅常見風險
二、房地產開發企業個人所得稅檢查實務
三、個人所得稅檢查案例
第九章 印花稅稽查實務
第一節 印花稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
五、稅金和會計處理
六、稅收優惠
七、徵收管理
第二節 印花稅檢查
一、印花稅常見風險
二、印花稅檢查實務
第十章 契稅稽查實務
第一節 契稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
五、稅金和會計處理
六、稅收優惠
七、徵收管理
第二節 契稅檢查
一、契稅常見風險
二、契稅檢查實務
第十一章 房產稅稽查實務
第一節 房產稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
五、稅金和會計處理
六、稅收優惠
七、徵收管理
八、個人住房房產稅
第二節 房產稅檢查
一、房產稅常見風險
二、房產稅檢查實務
第十二章 城鎮土地使用稅稽查實務
第一節 城鎮土地使用稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅額
四、計稅依據
五、稅金和會計處理
六、稅收優惠
七、徵收管理
第二節 城鎮土地使用稅檢查
一、城鎮土地使用稅常見風險
二、城鎮土地使用稅檢查實務
第十三章 耕地占用稅稽查實務
第一節 耕地占用稅基本政策
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
五、稅金和會計處理
六、稅收優惠
七、徵收管理
第二節 耕地占用稅檢查
一、耕地占用稅常見風險
二、耕地占用稅檢查實務
作者簡介
余曉敏，畢業於西南財經大學會計學專業，公共管理碩士（MPA），註冊稅務師，四川省三八紅旗手，四川省局稽查人才庫成員。2006年參加稅務工作，歷經納稅服務、政策法規、稅務稽查等多個崗位，具有近十年稅務稽查工作經驗，被聘為省級、市級稅務局兼職教師，獲得省級、市級征管稽查能手和崗位能手等稱號，多次獲得省市級嘉獎，榮立3次三等功。
