審計結果性文書選例讀本

《審計結果性文書選例讀本》是2020年復旦大學出版社出版的圖書，由復旦大學審計處編寫，作者是郁炯。

基本介紹

• 中文名：審計結果性文書選例讀本
• 出版時間：2020年4月1日
• 出版社：郁炯
• ISBN：9787309143898
• 定價：78 元
• 開本：16 開
• 裝幀：平裝

內容簡介

本書以58個選例為導線，組成了三大部分共十個章節，用以展示不同業務類別的審計結果性文書。第一部分為兩個章節，分別展示高校領導幹部經濟責任審計和建設工程管理審計實施後的結果性文書；第二部分有四個章節，分別展示預算管理審計、科研經費管理審計、內部控制審計和績效審計實施後的結果性文書；第三部分亦四個章節，分別展示專項審計調查、審計諮詢、審計建議書、審計要情等綜合性、拓展性結果文書。

作者簡介

本書由復旦大學審計處編撰，郁炯同志擔綱主編。復旦大學審計處前身為復旦大學審計室，於1986年2月26日成立，後於1991年1月15日更名為審計處。2000年4月，原復旦大學與原上海醫科大學合併後，兩校審計部門合併成立了新的審計處。在歷經應運而生、夯實基礎、探索前行、厚積薄發等階段後，現已步入了轉型變革的階段。近年來，審計處落實教育部對直屬高校審計工作的部署，貫徹學校“防未病、治既病、強體系”的監督工作思路，依法依紀依規開展內部審計工作，將“勾稽審比 善諫助行”處訓的內涵，根植於審計業務活動中，積極履行捍衛學校良好治理、實施有效監督的應盡職責。郁炯同志曾先後擔任復旦大學財務處副處長、對外聯絡與發展處處長和審計處處長等職。在十一年的審計處長履職期間，她制定了審計工作轉型升級的總體方向和工作思路，並堅持以“抓建設、謀發展、促效能”為著力點，持續推出一系列建設性措施，為復旦大學內部審計工作的蓬勃發展奠定了堅實基礎，進而推動內部審計成為學校治理中一種不可替代的管理方式。2017年她領銜的復旦大學審計處榮獲“2014-2016年度全國內部審計先進集體”稱號，她本人則榮獲“全國內部審計先進工作者”稱號。

目錄

前言

總論 審計實施結果的載體與結晶

第一部分 高校基礎類審計業務文書選例

第一章 領導幹部經濟責任審計

【概述】

第一節 機關部處領導幹部經濟責任審計

【簡述】

【選例1】《關於財務處原處長××同志的任期經濟責任審計報告》

【選例2】《關於科研處原處長××同志的任期經濟責任審計報告》

第二節 院系領導幹部經濟責任審計

【簡述】

【選例3】《關於理學院院長××同志的任中經濟責任審計報告》

【選例4】《關於文學院院長××同志的任期經濟責任審計報告》

第三節 校辦企業領導人員經濟責任審計

【簡述】

【選例5】《關於××大學資產經營有限公司原總經理××同志的任期經濟責任審計報告》

【選例6】《關於××大學後勤服務發展有限公司總經理××同志的任期經濟責任審計報告》

第四節 附屬醫院領導幹部經濟責任審計

【簡述】

【選例7】《關於××大學附屬某醫院院長××同志的任期經濟責任審計報告》

第五節 年度綜合報告

【簡述】

【選例8】《關於201×年度經濟責任審計項目的綜合報告》

第二章 建設工程管理審計

【概述】

第一節 全過程跟蹤審計

【簡述】

一、 單項業務審計意見書

【選例9】《關於××工程項目木門窗修繕工程施工招標檔案的審計意見書》

【選例10】《關於××工程項目施工招標工程量清單及最高投標限價檔案的審計意見書》

【選例11】《關於××工程項目施工總承包契約的審計意見書》

【選例12】《關於××工程項目標後施工圖預算的審計意見書》

【選例13】《關於××工程項目材料/設備報價審批單的審計意見書》

【選例14】《關於××工程項目增加設計費事項的審計意見書》

【選例15】《關於××工程項目暫估項目的採購活動應進一步加強監管的審計意見書》

二、 單項階段性審計報告

【選例16】《關於××工程項目前期的階段性審計報告》

【選例17】《關於××工程項目主體結構封頂的階段性審計報告》

三、 單項綜合審計報告

【選例18】《關於××改建工程項目的全過程跟蹤審計報告》

【選例19】《關於××工程項目的全過程跟蹤審計綜合報告》

第二節 竣工結算審計

【簡述】

一、 竣工結算事中審計

【選例20】《關於××工程項目的竣工結算工程造價審計意見書》

【選例21】《關於××工程項目的竣工結算審計報告》

二、 竣工結算事後審計

【選例22】《關於××工程項目的竣工結算審計意見書》

【選例23】《關於2017年竣工結算的事後審計報告（匯總）》

第三節 竣工財務決算審計

【簡述】

【選例24】《關於××工程項目竣工財務決算的審計報告》

第四節 年度綜合報告

【簡述】

【選例25】《關於2017年度建設工程管理審計的綜合報告》

第二部分 高校經常性審計業務文書選例

第三章 預算管理審計

【概述】

【選例26】《關於××大學2015年預算執行情況的審計報告》

【選例27】《關於理學院2010—2013年度預算執行情況的審計報告》

第四章 科研經費管理審計

【概述】

【選例28】《關於2013年度自然科學基金項目經費使用情況的審計報告》

【選例29】《關於20××年度科研項目財務驗收的綜合審計報告》

【選例30】《關於部分橫向科研項目經費使用情況的審計報告》

第五章 內部控制審計

【概述】

【選例31】《關於××大學經濟活動業務風險內部控制的評價報告》

【選例32】《關於20××年度科研管理內部控制情況的審計報告》

【選例33】《關於××學院內部控制情況的專項審計報告》

【選例34】《關於××大學保衛處校園車輛收費管理系統內部控制的審計報告》

第六章 績效審計

【概述】

【選例35】《關於××大學某學院專項經費的績效審計報告》

【選例36】《關於××大學游泳館運行的績效審計報告》

第三部分 高校拓展性審計業務文書選例

第七章 專項審計調查

【概述】

【選例37】《關於××大學資產管理業務領域內部控制體系建設情況的審計調查結果報告》

【選例38】《關於××大學修繕管理業務內部控制體系建設情況的審計調查報告》

【選例39】《關於學校科研機構設立和運行現狀的審計調查報告》

【選例40】《關於期刊編輯部(雜誌社)的審計調查報告》

第八章 審計諮詢

【概述】

【選例41】《關於“採購與招標管理辦法”等制度的審計諮詢意見書》

【選例42】《關於“公務卡管理辦法”的審計諮詢意見書》

【選例43】《關於“××大學基本建設項目工程變更及簽證管理辦法”的審計諮詢意見書》

【選例44】《關於“××圖書館重建項目可行性研究報告”的審計諮詢意見書》

【選例45】《關於“××校區××大廈裝修工程設計與施工一體化契約檔案”的審計諮詢意見書》

【選例46】《關於“××大學內部控制建設諮詢服務競爭性磋商檔案”的審計諮詢意見書》

第九章 審計建議書

【概述】

【選例47】《關於學校暫付款管理問題的審計建議書》

【選例48】《關於進一步加強學校財務管理的審計建議書》

【選例49】《關於加強學校科研經費管理的審計建議書》

【選例50】《關於進一步加強學校科研經費管理的審計建議書》

【選例51】《關於進一步加強學校契約管理的審計建議書》

【選例52】《關於對“相鄰××小區居民房屋複測及評估事項請示”的風險分析和審計建議》

第十章 審計要情

【概述】

【選例53】《關於網路學院管理模式和運行機制存在問題的專題報告》

【選例54】《在對××同志經濟責任審計中關注到的學校若干管理問題》

【選例55】《在經濟責任審計中關注到的學校工程管理和預算管理等方面的問題》

【選例56】《在經濟責任審計過程中關注到的學校校辦產業管理若干問題》

【選例57】《關於“××校區室外工程”近期簽署的3個子項目補充協定的風險提示報告》

【選例58】《關於××學院幹部培訓業務存在重大風險隱患的專項事項報告》

參考文獻

後記

感言