實賬實戰演練：跟我學做出納

《實賬實戰演練：跟我學做出納》是2017年5月出版的圖書，作者是王淑敏。

基本介紹

• 書名：實賬實戰演練：跟我學做出納
• 作者：王淑敏
• ISBN：978-7-122-29203-2
• 出版時間：2017年5月

內容簡介

《實賬實戰演練：跟我學做出納》用“圖表+實賬+演練”的形式，通過圖解實賬向出納人員演練各項出納業務的具體處理過程，本書既可以指導出納新手快速入門，也可幫助企業管理者和有志創業的人士掌握出納基礎知識，提高財務管理水平。
《實賬實戰演練：跟我學做出納》前3章分別講解了出納人員實操前的基礎知識和實操技巧，通過生動的語言和豐富的插圖進行表述；從第4章至第12章通過出納實賬演練，把企業整個出納業務事項表述出來，有理有據，清晰明了。實賬演練部分共分為9章，包括出納財務書寫規範、會計憑證業務操作、出納賬簿業務操作、出納現金業務操作、出納銀行業務操作、銀行票據結算操作、出納糾錯業務操作、出納涉稅業務操作、外匯結算業務操作等內容，便於出納人員輕鬆掌握出納操作技能，快速勝任出納崗位工作。
《實賬實戰演練：跟我學做出納》適合出納新手、在職出納人員、企業經營管理者、企業培訓及諮詢人員、財務管理專業師生閱讀和使用。

目錄

第1章做出納實操前的崗位知識準備1

1.1出納工作組織1

1.1.1設定出納崗位1

1.1.2配備出納人員1

1.1.3出納工作分工2

1.1.4出納工作流程2

1.2出納工作職權4

1.2.1出納工作職能4

1.2.2出納工作職責4

1.2.3出納工作許可權5

1.2.4出納法紀規章5

1.2.5出納會計關係6

1.3出納工作規範7

1.3.1出納工作目標7

1.3.2出納基本要求8

1.3.3出納職業道德8

1.3.4出納工作交接8

第2章做出納實操前的會計知識準備13

2.1會計職能13

2.1.1核算職能13

2.1.2監督職能13

2.2會計要素14

2.2.1資產14

2.2.2負債15

2.2.3所有者權益15

2.2.4收入15

2.2.5費用16

2.2.6利潤16

2.3會計等式17

2.3.1基本公式17

2.3.2公式轉換17

2.4會計科目17

2.4.1會計科目分類17

2.4.2會計科目設定18

2.5會計核算21

2.5.1會計核算原則21

2.5.2會計核算方法22

2.6會計賬戶22

2.6.1會計賬戶的級別22

2.6.2會計賬戶的結構23

2.6.3會計賬戶的分類23

2.7會計憑證24

2.7.1原始憑證24

2.7.2記賬憑證25

2.8會計賬簿26

2.8.1會計賬簿的分類26

2.8.2會計賬簿的使用27

第3章提高出納實操能力的技能與技巧29

3.1點鈔要快更要準29

3.1.1紙幣點驗29

3.1.2整點硬幣32

3.2識別真假人民幣32

3.2.1目前流通人民幣32

3.2.2真幣的防偽特徵32

3.2.3假幣鑑別與處理33

3.3掌握髮票防偽信息34

3.3.1假髮票留存的後果34

3.3.2各類發票防偽說明34

3.4殘缺幣挑剔與兌換35

3.4.1殘缺人民幣挑剔標準35

3.4.2殘缺人民幣兌換辦法36

3.4.3人民幣使用具體規定37

3.5三樣辦公設備的使用37

3.5.1規範使用點鈔機37

3.5.2熟練使用計算器38

3.5.3保險柜使用規則39

3.6保管企業票據與印鑑39

3.6.1空白收據的保管39

3.6.2支票和印章保管40

3.6.3有價證券的保管41

第4章實賬演練——出納財務書寫規範42

4.1數字書寫規範與演練42

4.1.1大寫數字書寫規範與演練42

4.1.2阿拉伯數字書寫規範與演練42

4.2日期金額書寫規範與演練43

4.2.1日期書寫規範與演練43

4.2.2大寫金額書寫規範與演練44

4.2.3小寫金額書寫規範與演練45

4.3支票、發票填寫規範與演練46

4.3.1支票填寫規範與演練46

4.3.2發票填寫規範與演練48

第5章實賬演練——會計憑證業務操作50

5.1原始憑證填制、審核規範與演練50

5.1.1自製原始憑證填制規範與演練50

5.1.2外來原始憑證審核規範與演練51

5.2記賬憑證填制、審核規範與演練52

5.2.1現金收款憑證填制、審核規範與演練52

5.2.2現金付款憑證填制、審核規範與演練54

5.2.3銀行存款收款憑證填制、審核規範與演練55

5.2.4銀行存款付款憑證填制、審核規範與演練57

5.3憑證整理、裝訂規範與演練59

5.3.1憑證整理、裝訂規範59

5.3.2憑證裝訂演練59

第6章實賬演練——出納賬簿業務操作61

6.1出納賬簿啟用規範與演練61

6.1.1出納賬簿啟用規範61

6.1.2出納賬簿啟用演練62

6.2日記賬登記規範與演練62

6.2.1現金日記賬登記規範與演練62

6.2.2銀行存款日記賬登記規範與演練65

6.3對賬操作規範與演練68

6.3.1對賬操作規範68

6.3.2對賬操作演練69

6.4結賬操作規範與演練71

6.4.1結賬操作規範71

6.4.2結賬操作演練71

第7章實賬演練——出納現金業務操作74

7.1備用金業務操作規範與演練74

7.1.1備用金業務操作規範74

7.1.2備用金業務操作演練75

7.2現金收付存業務操作規範與演練78

7.2.1現金收入業務操作規範與演練78

7.2.2現金支付業務操作規範與演練81

7.2.3現金存入銀行業務操作規範與演練83

7.3現金盤點業務操作規範與演練84

7.3.1現金盤點業務操作規範84

7.3.2現金盤點業務操作演練85

第8章實賬演練——出納銀行業務操作86

8.1銀行存款管理86

8.1.1企業銀行存款內部管控86

8.1.2編制銀行存款餘額調節表87

8.2銀行賬戶管理88

8.2.1銀行賬戶的類型88

8.2.2銀行賬戶的變更92

8.2.3銀行賬戶的遷移93

8.2.4銀行賬戶的撤銷93

8.3銀行利息核算規範與演練93

8.3.1銀行利息核算規範93

8.3.2銀行利息核算演練95

8.4銀行存款核算規範與演練95

8.4.1銀行存款核算規範95

8.4.2銀行存款核算演練96

8.5銀行借款核算規範與演練96

8.5.1銀行借款核算規範96

8.5.2銀行借款核算演練97

第9章實賬演練——銀行票據結算操作99

9.1銀行支票結算規範與演練99

9.1.1銀行支票結算規範99

9.1.2銀行支票結算演練100

9.2銀行本票結算規範與演練102

9.2.1銀行本票結算規範102

9.2.2銀行本票結算演練103

9.3銀行匯兌結算規範與演練104

9.3.1銀行匯兌結算規範104

9.3.2銀行匯兌結算演練105

9.4銀行匯票結算規範與演練109

9.4.1銀行匯票結算規範109

9.4.2銀行匯票結算演練111

9.5商業匯票結算規範與演練113

9.5.1商業匯票結算規範113

9.5.2商業匯票結算演練116

第10章實賬演練——出納糾錯業務操作121

10.1錯賬查找操作規範與演練121

10.1.1錯賬查找操作規範121

10.1.2錯賬查找操作演練121

10.2錯賬更正操作規範與演練123

10.2.1劃線更正法操作規範與演練123

10.2.2紅字更正法操作規範與演練124

10.2.3補充登記法操作規範與演練126

第11章實賬演練——出納涉稅業務操作128

11.1稅務登記操作規範與演練128

11.11.1稅務登記操作規範128

11.11.2稅務登記操作演練130

11.2稅種核算操作規範與演練135

11.2.1增值稅核算操作規範與演練135

11.2.2消費稅核算操作規範與演練140

11.3納稅申報操作規範與演練145

11.3.1納稅申報操作規範145

11.3.2納稅申報操作演練147

第12章實賬演練——外匯結算業務操作150

12.1外匯賬戶業務操作規範與演練150

12.1.1外匯賬戶業務操作規範150

12.1.2外匯賬戶業務操作演練152

12.2匯款結算業務操作規範與演練153

12.2.1匯款結算業務操作規範153

12.2.2匯款結算業務操作演練154

12.3委託收款結算業務操作規範與演練155

12.3.1委託收款結算業務操作規範155

12.3.2委託收款結算業務操作演練157

12.4信用證結算業務操作規範與演練157

12.4.1信用證結算業務操作規範157

12.4.2信用證結算業務操作演練159

12.5保函結算業務操作規範與演練160

12.5.1保函結算業務操作規範160

12.5.2保函結算業務操作演練163