家族信託法理與案例精析

內容簡介

　　《家族信託法理與案例精析》是國內首本全面研究和介紹家族信託的著作。其寫作團隊由南開大學資本市場研究中心和京都家族信託法律事務中心共同組建。由於家族信託的理論研究與具體實踐在我國剛剛開始，書中府姜歸的大量觀點、方法、案例來源於寫作團隊在家族信託理論研究和法律實踐中的積累，具有較強理論性與實操性，也具有一定的創新性。本書立足於我國現有法律環境和營業信託實務，同時借鑑國外家族信託積累的成熟立法經驗，結合國內外大量家族傳承的案例，對家族信託的性質、功能等基本理論問題進行了系統的研究；對家族信託的設立、運作、治理等基本制度進行了全面的介紹並做了符合我國國情的制度設計；對資金管理家族信託、股權家族信託、不動產家族信託、動產家族信託和離岸家族信託的榜擔背架構和運作也做了詳細的介紹和分析；最後研究了家族信託的稅收籌劃問題。本書既可以為我國面臨財富傳承問題的高淨值人群和私人銀行、信託機構、財富管理機構、律師事務所等相關機構提供借鑑，也可供從事信託立法、監管機構和相關領域理論研究人員參考。

作者簡介

　　韓良，現任南開大學法學院教授，民商法博士生導師，南開大學資本市場研究中心主任。中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員，2004年被評為天津市首屆十名優秀中青年法學家。共獨著和主編法學著作4部，發表學術論文30餘篇。主要研究領域為信託與投資基金法、國際金融法等，曾主持完成了國家自然科學基金課題研究工作、主持完成了幾十項金融創新與投融資項目的課題研究工作，是在金融法律理論與金融法律實踐研究方面均有建樹的遙戒才學者。

圖書目錄

第一章家族財富管理與傳承中的法律風險

第一節家族財富管理與傳承中的法律風險種類 001

一、婚姻變動風險 / 001

二、“先刑後民”的訴訟風險 / 007

三、公司財產、業務混同風險 / 011

四、財富傳承中的稅務風險 / 015

第二節家族財富鞏己兆端管理與傳承中的法律風險管理工具 018

一、遺囑繼承 / 018

二、保險 / 023

三、基金會 / 025

四、家族信託 / 027

第二章家族信託的法律特徵與功能

第一節家族信託的概念與歷史發展 030

一、家族信託的概念及法律屬性 / 030

二、境內外家族信託的發展現狀 / 032

第二節家族信託的法律特徵 038

一、家族信託為意定信託 / 038

二、家族信託主要為私益信託 / 039

三、家族信託主要為他益信託 / 039

四、兼具財產與事務管理雙重凳辯特性 / 040

五、兼具積極信託和消極信託的特性 / 040

第三節家族信託的功能 041

一、財富保護功能 / 041

二、財富傳承功能 / 044

三、家族治理功能 / 045

四、稅收籌劃功能 / 048

五、社會慈善功能 / 049

第四節家族信託的種類 051

一、按戀遷設捆照是否在境內和境外設立劃分 / 051

二、按照信託服務主體進行劃分 / 052

三、按照信託內容進行劃分 / 052

四、按照信託財產的對象劃分 / 053

五、按照信託是否可撤銷劃分 / 055

六、按照受託人分配信託權益的自由度劃分 / 056

七、按照是否完全為公益目的劃分 / 057

八、按照信託具體目的劃分 / 057

第三章家族信託的設立

第一節在我國設立家族信託的法律可行性 060

一、《信託法》為家族信託設立提供了基本的制度架構支持 / 060

二、《契約法》為家族信託契約的訂立提供了特別法支持 / 064

三、《物權法》等法律為信託財產規定了基本轉移生效方式 / 065

第二節家族信託的當事人 066

一、委託人 / 066

二、受託人 / 069

三、家族信託的受益人 / 075

第三節設立家族信託的生效要件 077

一、家族信託要具備合法的信託目的 / 077

二、家族信託主體的適格性要件 / 078

三、信託財產的生效要件 / 081

四、信託行為的生效要件 / 083

第四節家族信託的登記 085

一、家族信託登記的必要性 / 085

二、需要登記的家族信託財產 / 086

三、家族信託的登記機構 / 087

四、家族信託登記的內容 / 088

第五節家族辦公室解析 089

一、家族辦公室概述 / 089

二、家族辦公室的受託人地位問題 / 091

三、洛克菲勒家族辦公室解析 / 092

第四章家族信託的運作

第一節家族信託的運作概述凳臭奔 094

一、家族信託的變更、撤銷與終止 / 094

二、家族信託運作的內容 / 094

第二節家族信託的財產管理 095

一、投資策略制定與執行 / 096

二、家族信託資產管理 / 096

第三節家族信託的事務管理 097

一、家族與家族企業治理制度 / 097

二、股權管理制度 / 098

三、受益權管理 / 099

四、信託利益分配製度 / 102

五、家族子女教育制度 / 105

第四節家族信託的變更與撤銷 106

一、家族信託的變更 / 106

二、家族信託的撤銷 / 109

三、家族信託的解除 / 110

四、家族信託的終止 / 111

第五節家族信託的保護人 113

一、家族信託保護人概述 / 113

二、家族信託保護人的設立與變更 / 116

三、家族信託保護人的權利與義務 / 116

四、我國法律環境下保護人制度設計 / 123

第五章家族信託與家族治理

第一節家族治理概述 125

一、家族治理的概念 / 125

二、家族治理的作用 / 126

第二節家族信託與家族治理 128

一、家族信託的實質 / 129

二、家族信託引入家族治理的必要性 / 130

第三節家族治理機構 131

一、家族大會 / 131

二、家族理事會 / 132

三、家族監事會 / 133

四、其他家族治理機構 / 134

第四節家族憲章 136

一、家族憲章概述 / 136

二、家族憲章的制定 / 138

三、家族憲章的內容 / 140

四、家族憲章實例 / 142

五、郭氏兄弟家族信託案例 / 147

第六章資金管理家族信託

第一節資金管理家族信託的概念與特徵 152

一、單一資金信託的概念 / 152

二、資金管理家族信託的概念 / 155

三、資金管理家族信託的特徵 / 156

第二節資金管理家族信託的財產管理 159

一、資金管理家族信託的投資對象 / 159

二、資金管理家族信託的受託人 / 161

三、資金管理家族信託的財產管理人 / 161

四、資金管理家族信託的風險應對 / 163

第三節資金管理家族信託的事務型管理 164

一、受益人範圍的確定與調整 / 164

二、受益權內容的確定與調整 / 164

三、受益權的分配 / 164

第四節資金管理家族信託的監督 165

一、資金管理家族信託的託管人 / 165

二、資金管理家族信託的保護人 / 166

第五節資金管理家族信託的現有產品與未來發展 166

一、現有產品的介紹 / 166

二、未來發展 / 169

第七章股權家族信託

第一節股權信託與股權家族信託 171

一、股權信託 / 171

二、股權家族信託 / 173

三、股權家族信託的重要意義 / 175

第二節股權家族信託的登記 177

一、股權家族信託登記的必要性 / 177

二、股權家族信託的登記事項和方法 / 177

第三節股權家族信託中受託人的義務 179

一、股權家族信託受託人負有更高的善良管理人義務 / 179

二、股權家族信託受託人義務的履行與控權 / 180

第四節離岸股權家族信託 182

一、離岸股權家族信託的優勢 / 182

二、離岸股權家族信託的設立 / 183

三、潘石屹和張欣離岸股權家族信託分析 / 184

第八章不動產家族信託

第一節不動產家族信託概述 187

一、不動產家族信託概念 / 187

二、不動產家族信託的種類 / 188

第二節不動產家族信託的設立 190

一、不動產家族信託的設立方式 / 190

二、不動產家族信託登記 / 191

三、不動產信託設立地選擇 / 193

第三節不動產家族信託的財產管理 194

一、不動產家族信託的受託人與管理人 / 194

二、不動產家族信託的管理 / 195

三、不動產家族信託的風險應對 / 196

第四節不動產家族信託的事務型管理 197

一、不動產維護 / 197

二、不動產日常管理 / 197

三、受益權範圍、分配方案的確定及調整 / 198

第九章動產家族信託

第一節動產家族信託概述 199

一、動產家族信託的概念與範圍 / 199

二、動產家族信託的特徵 / 199

第二節文物家族信託 200

一、文物與文物家族信託 / 200

二、文物家族信託的種類及特點 / 200

三、文物家族信託的內容 / 202

第三節藝術品家族信託 204

一、藝術品與藝術品家族信託 / 204

二、藝術品家族信託的種類 / 205

三、藝術品家族信託的內容 / 205

第四節貴金屬家族信託 206

一、貴金屬與貴金屬家族信託 / 206

二、貴金屬家族信託的種類 / 207

三、貴金屬家族信託的內容 / 207

四、貴金屬家族信託案例 / 208

第十章離岸家族信託

第一節離岸家族信託概述 209

一、離岸家族信託的優勢 / 209

二、離岸地選擇中的若干法律因素 / 211

第二節典型離岸地 212

一、英屬維京群島 / 212

二、開曼群島 / 216

三、列支敦斯登 / 221

四、百慕達家族信託概況 / 225

五、庫克群島 / 228

第十一章家族信託的稅收籌劃

第一節國內家族信託稅收環境概述 231

一、家族信託在國內的稅收環境 / 231

二、家族信託在國外的稅收環境 / 235

第二節境內不動產家族信託的稅收分析 238

一、不動產家族信託的概念界定 / 238

二、不動產家族信託在中國的稅收規定 / 239

三、我國台灣地區對不動產家族信託的規定與比較 / 247

四、不動產家族信託各階段的稅收分析 / 251

第三節境內股權家族信託的稅收分析 253

一、我國股權家族信託的稅收規定 / 253

二、股權家族信託各階段的徵稅關係分析 / 261

第四節藝術品家族信託的稅收規定 262

一、藝術品家族信託的定義 / 262

二、中國關於藝術品家族信託的稅收規定 / 264

三、藝術品家族信託各階段的徵稅關係分析 / 268

四、各國涉及藝術品交易的稅收介紹 / 269

第五節家族信託的離岸信託的稅收籌劃 270

一、避稅港家族信託的稅收環境 / 270

二、主要移民國家家族信託的稅收環境 / 277

家族信託法理與案例精析

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