《增值稅發票稅務風險解析與應對》是由中國人民大學出版社2019年出版的書籍，作者是欒慶忠。
基本介紹
- 書名：增值稅發票稅務風險解析與應對
- 作者：欒慶忠
- ISBN：978-7-300-26205-5
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2019年
基本信息,內容簡介,目錄,
基本信息
作者：欒慶忠
書號：262055
字數：510 千字
印次：1-1
出版時間：2019-01-30
ISBN：978-7-300-26205-5
內容簡介
本書是國內首本專注於發票稅務風險的書籍，從納稅人角度出發，為納稅人服務，以“快速提高財稅人員發票稅務風險自查與防範能力，真正提高財稅人員的實際操作水平、真正降低納稅人發票稅務風險、切實減輕納稅人稅收負擔”為目的進行編寫，有如下特色：
（1）內容全面、系統、詳細。本書對與發票相關的事項進行了全面、系統、詳細地講述，財稅人員在日常工作中遇到的發票疑難問題和關心的發票熱點問題，幾乎都可以在本書中找到答案和解決方法。
（2）圖、表、文並茂，好閱讀，易學習。除了詳細的文字說明，也設計了便於讀者學習理解的圖表。比如，在講解建築服務、不動產銷售開票問題時，設計了建築服務、不動產銷售增值稅專用發票式樣。
（3）以稅務實戰為根本特色，以實用性、可操作性為寫作標準。捨棄了傳統財稅類書籍中枯燥乏味的理論知識，通俗易懂、簡明扼要、直擊要害。
（4）案例豐富、貼近實際，來源於生活。精選142個發票稅務風險經典案例，涉及千餘個稅務風險點，還特別精選了部分真實的法院判例和稅務稽查案例，以此來糾正部分讀者的常見誤區。
（5）條理清晰，主次分明，詳略得當，重點突出。充分考慮廣大財稅人員的需求、閱讀習慣和理解能力，財稅人員學習發票實戰操作的最佳順序，以及發票稅務風險的重要程度，科學、合理地劃分章節，排列次序。
目錄
第一章 發票稅務風險管理
一、什麼是發票稅務風險？
二、發票稅務風險就在你身邊
三、發票稅務風險產生的原因
四、發票稅務風險管理的重要性
五、發票稅務風險防範的措施
六、企業財務人員如何快速提升發票稅務風險自查與防範技能？
第二章 虛開發票的稅務風險與應對
一、哪些情形屬於虛開發票？稅法與刑法對虛開發票有何差異？
二、虛開增值稅專用發票案件中惡意與善意的區別
三、虛開增值稅專用發票增值稅與企業所得稅的處理
四、虛開普通發票的稅務風險
五、虛開發票案件中會計人員必須學會保護自己
六、避免取得虛開發票的方法
七、涉嫌虛開增值稅專用發票罪的補救方法
第三章 應開發票而未開發票的稅務風險與應對
一、判斷是否應該開發票
二、應開發票而不開發票的稅務風險
第四章 錯開發票的稅務風險與應對
一、錯開發票的情形、解決辦法及改進建議
二、錯開發票的稅務風險
三、錯開發票不屬於虛開發票
第五章 費用報銷和稅前扣除中的發票風險
一、審核發票四步法
二、常見費用報銷和稅前扣除中的稅務風險
第六章 防範發票稅務風險必須掌握的稅務事項
一、發票的種類與使用
二、發票的查驗
三、搞清楚誰開票——開具發票的納稅人
四、搞清楚開具發票的範圍
五、視同銷售與開具發票
六、開具發票怎樣選擇適用稅率、徵收率
七、發票的抵扣
八、發票開具的基本要求
九、發票開具的特殊要求和疑難問題
十、增值稅專用發票限額管理
十一、增值稅專用發票的領購
十二、不得開具增值稅專用發票的情形
十三、納稅人作廢增值稅專用發票重新開具的處理
十四、納稅人開具紅字增值稅專用發票的處理
十五、納稅人丟失增值稅發票的處理
十六、農產品扣稅憑證的審核
十七、不可忽視的發票專用章
十八、不可忽視的發票“備註”欄
十九、差額徵稅與開具發票
二十、代開發票
二十一、契約流、資金流、業務流與發票流
二十二、混合銷售、兼營業務與發票開具
二十三、價外費用與發票開具
二十四、押金、保證金與發票開具
二十五、增值稅簡易徵收的各種情形與發票開具
二十六、納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品的稅務處理與發票開具
二十七、平銷返利及其發票開具
二十八、單用途商業預付卡(即單用途卡)與支付機構預付卡(即多用途卡)業務中的發票開具
二十九、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的發票處理
三十、簽訂契約必須重視與發票相關的條款
三十一、增值稅納稅申報信息票表稅比對
三十二、怎樣正確對待納稅評估、稅務預警
三十三、輔導期納稅人取得發票的特殊處理
第七章 關於發票的特殊規定
一、部分貨物生產與銷售企業開具發票特殊規定
二、建築業開具發票特殊規定
三、交通運輸服務業開具發票特殊規定
四、金融服務業開具發票特殊規定
五、融資租賃業開具發票特殊規定
六、部分現代服務業開具發票特殊規定
附錄
一、增值稅減免政策代碼目錄
二、銷售服務、無形資產、不動產注釋
三、個人轉讓住房增值稅政策及代開發票
四、增值稅簡易計稅方法、發票類型及計稅公式匯總表
五、建築服務、銷售不動產、不動產經營租賃增值稅政策及發票開具一覽表
一、什麼是發票稅務風險？
二、發票稅務風險就在你身邊
三、發票稅務風險產生的原因
四、發票稅務風險管理的重要性
五、發票稅務風險防範的措施
六、企業財務人員如何快速提升發票稅務風險自查與防範技能？
第二章 虛開發票的稅務風險與應對
一、哪些情形屬於虛開發票？稅法與刑法對虛開發票有何差異？
二、虛開增值稅專用發票案件中惡意與善意的區別
三、虛開增值稅專用發票增值稅與企業所得稅的處理
四、虛開普通發票的稅務風險
五、虛開發票案件中會計人員必須學會保護自己
六、避免取得虛開發票的方法
七、涉嫌虛開增值稅專用發票罪的補救方法
第三章 應開發票而未開發票的稅務風險與應對
一、判斷是否應該開發票
二、應開發票而不開發票的稅務風險
第四章 錯開發票的稅務風險與應對
一、錯開發票的情形、解決辦法及改進建議
二、錯開發票的稅務風險
三、錯開發票不屬於虛開發票
第五章 費用報銷和稅前扣除中的發票風險
一、審核發票四步法
二、常見費用報銷和稅前扣除中的稅務風險
第六章 防範發票稅務風險必須掌握的稅務事項
一、發票的種類與使用
二、發票的查驗
三、搞清楚誰開票——開具發票的納稅人
四、搞清楚開具發票的範圍
五、視同銷售與開具發票
六、開具發票怎樣選擇適用稅率、徵收率
七、發票的抵扣
八、發票開具的基本要求
九、發票開具的特殊要求和疑難問題
十、增值稅專用發票限額管理
十一、增值稅專用發票的領購
十二、不得開具增值稅專用發票的情形
十三、納稅人作廢增值稅專用發票重新開具的處理
十四、納稅人開具紅字增值稅專用發票的處理
十五、納稅人丟失增值稅發票的處理
十六、農產品扣稅憑證的審核
十七、不可忽視的發票專用章
十八、不可忽視的發票“備註”欄
十九、差額徵稅與開具發票
二十、代開發票
二十一、契約流、資金流、業務流與發票流
二十二、混合銷售、兼營業務與發票開具
二十三、價外費用與發票開具
二十四、押金、保證金與發票開具
二十五、增值稅簡易徵收的各種情形與發票開具
二十六、納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品的稅務處理與發票開具
二十七、平銷返利及其發票開具
二十八、單用途商業預付卡(即單用途卡)與支付機構預付卡(即多用途卡)業務中的發票開具
二十九、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的發票處理
三十、簽訂契約必須重視與發票相關的條款
三十一、增值稅納稅申報信息票表稅比對
三十二、怎樣正確對待納稅評估、稅務預警
三十三、輔導期納稅人取得發票的特殊處理
第七章 關於發票的特殊規定
一、部分貨物生產與銷售企業開具發票特殊規定
二、建築業開具發票特殊規定
三、交通運輸服務業開具發票特殊規定
四、金融服務業開具發票特殊規定
五、融資租賃業開具發票特殊規定
六、部分現代服務業開具發票特殊規定
附錄
一、增值稅減免政策代碼目錄
二、銷售服務、無形資產、不動產注釋
三、個人轉讓住房增值稅政策及代開發票
四、增值稅簡易計稅方法、發票類型及計稅公式匯總表
五、建築服務、銷售不動產、不動產經營租賃增值稅政策及發票開具一覽表
