基金財務會計報告是指基金對外提供的反應基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的檔案。 基金財務會計報告包括資產負債表、利潤表和淨值變動表
概念,目的,內容,
概念
基金財務會計報告是指基金對外提供的反應基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的檔案。 基金財務會計報告包括資產負債表、利潤表和淨值變動表。
目的
基金財務會計報告分析可以達到以下目的：評價基金過去的經營業績及投資管理能力;通過分析基金現時的資產配置及投資組合狀況來了解基金的投資狀況;預測未來的發展趨勢，為基金投資者的投資決策提供依據。
內容
(一)基金持倉結構分析
股票投資占基金淨值的比例
債券投資占基金淨值的比例
銀行存款等現金類資產占基金淨值的比例
某行業投資占基金淨值的比例
在進行持倉結構的分析時應注意，股票投資占基金資產淨值的比例如果發生少量變動，並不意味著基金經理一定進行了增倉或減倉操作，因為市場波動也可能引起計算結果的變動。
(二)基金盈利能力和分紅能力分析
(三)基金收入情況分析
利息收入，投資收益，公允價值變動損益，和其他收入
分析基金的收入結構可以了解基金的投資情況
(四)基金費用情況分析
(五)基金份額變動分析
(六)基金投資風格分析
