基於卡爾曼濾波的財務困境預測動態性研究

內容簡介

本書分為六章。第1章是緒論。闡述財務困境預測研究的背景與意義，將本書定位在動態性方向的研究上。然後從財務困境預測理論、預測模型、預測戒判籃指標及實證研究四個方面綜述該領域的國內外研究現狀，據此得出的結論為本書的研究內容提供啟示作用。第2章是財務困境理論的追溯。通過追溯財務困境理論的演進歷程，論述其與破產理論之間的拒鑽廈聯繫和區別，明確財務困境理論的內涵和範疇。通過梳理財務困境理論中的最新研究成果，指出動態性方向是財務困境預測研究的未來趨勢和關鍵點。第3章提出財務困境預測的動態性理論。通過分析財務困境動態性本質，提出預測動態性的“三層次理論”：基礎理論界定了動態性的概念與範疇、功能與作用、特徵與性質，邏輯理論論述了動態性功能實現的內在邏輯，技術理論闡明了在該邏輯下具體操作的套用技術及實現手段。第4章基於卡爾曼濾波對財務困境預測作動態性改進。引入卡爾曼濾波方法，說明其在高頻連續性預測問題上的適用性和優勢。構建包括過程模型和判別模型的組合預測系統模型，基於卡爾曼濾波算法求解，並推導通用的超前n步預測算法，實現以高頻連續性為特徵的企業財務狀態的全過程預危禁全測。第5章是實證分析。說明樣本數據的選擇依據，並對所選樣本數據進行趨勢性分析、差異性分析和主成分分析。採用Matlab技術對動態預測模型進閥連灶境行仿真，並對參數估計和閾值確定問題進行討論，最後對預測效果進行檢驗，並對檢驗結果進行闡釋。第6章是結論與展望。總結本書的研究工作抹設漏、主要創新點和未來的研究工作。

本書的研究完善了財務困境預測動態性理論，構建的基於卡爾曼濾波的動態預測方法體系，為企業開展財務困境預測提供了現實的決策輔助工具，具有重要的理論和實踐意義。

圖書目錄

第1章緒論1

1 1研究背景與研究意義1

1 1 1研究背景1

1 1 2研究意義5

1 2國內外研究現狀綜述6

1 2 1關於財務困境預測的研究再檔疊拳現狀6

1 2 2有關財務困全催境預測模型的文獻評述7

1 2 3有關財務困境預測指標的文獻評述21

1 2 4關於財務困境預測實證研究的文獻評述26

1 2 5結論與啟示28

1 3研究思路與研究方法30

1 3 1研究思路30

1 3 2研究方法32

1 4涉及本書的主要概念界定33

1 4 1財務困境理論與破產理論33

1 4 2財務困境預測的動態性33

1 4 3連續遞進預測和預測信號指標34

1 4 4濾波與卡爾曼濾波35

1 5本書的結構安排36

第2章財務困境理論的追溯38

2 1MM理論的衍生：破產理論的產生38

2 1 1現代財務理論的基石：MM理論38

2 1 2MM理論的分支：破產理論42

2 1 3破產理論的派生：清償理論44

2 2破產理論的擴展：財務困境理論的形成46

2 2 1財務困境理論的產生路徑46

2 2 2財務困境理論的核心問題48

2 3結論與啟示60

第3章財務困境預測動態性理論的提出63

3 1財務困境動態性與預測動態性理論結構63

3 1 1財務困境動態性特徵與預測動態性內涵63

3 1 2財務困境預測動態性理論的層次與結構66

3 1 3財務困境預測動態性的基礎理論67

3 2連續遞進預測方法體系69

3 2 1馬爾科夫預測70

3 2 2信息濾波處理71

3 2 3時間序列分析72

3 3綜合預測信號指標體系75

3 3 1財務困境的成因解釋75

3 3 2財務困境的影響作用82

3 3 3預測信號指標的時序分析96

3 4本章小結97

第4章基於卡爾曼濾波的財務困境預測動態性

改進99

4 1卡爾曼濾波99

4 1 1隨機線性離散系統卡爾曼濾波100

4 1 2隨機非線性離散系統擴展卡爾曼濾波105

4 1 3套用卡爾曼濾波的研究現狀109

4 2基於卡爾曼濾波構建動態預測模型112

4 2 1預測模型的動態改進112

4 2 2預測過程的動態實現113

4 3企業財務狀態動態預測的全過程115

4 4本章小結118

第5章財務困境動態預測的實證分析120

5 1樣本數據的選擇120

5 1 1樣本企業的選擇依據120

5 1 2樣本數據的期間選擇121

5 1 3預測信號指標的選擇123

5 2樣本數據的預處理和統計分析125

5 2 1樣本數據的預處理125

5 2 2樣本數據的趨勢性分析126

5 2 3樣本數據的差異性分析131

5 3樣本數據的主成分分析134

5 3 1主成分分析結果135

5 3 2兩組樣本的綜合比較136

5 4動態預測模型的仿真及結果分析137

5 4 1參數估計137

5 4 2閾值確定140

5 4 3預測結果及分析144

5 5本章小結147

第6章結論與展望149

附錄152

附錄A樣本企業信息152

附錄B預測信號指標的描述性統計156

附錄C預測信號指標的非參數檢驗164

附錄D主成分分析Matlab程式167

附錄E*ST新材的主成分矩陣168

附錄F財務困境動態預測主程式171

附錄G參數估計值173

參考文獻185

後記201

基於卡爾曼濾波的財務困境預測動態性研究

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