基於價值增值的治理導向型內部審計研究

《基於價值增值的治理導向型內部審計研究》是2008年大連出版社出版的圖書，作者是瞿旭。

基本介紹

• 書名：基於價值增值的治理導向型內部審計研究
• 作者：瞿旭
• ISBN：10位[7806845771] 13位[9787806845776]
• 定價：￥15.00 元
• 出版社：大連出版社
• 出版時間：2008-1-1

內容簡介

本書作者結合多年來同證券機構、金融機構交往（審計）中獲得的第一手資料及其親身體驗，提出基於價值增值的治理導向型內部審計研究，可以說為內部審計的發展提供了全新的視角。全書共分八章，內容包括現代治理導向內部審計概述、現代治理導向型內部審計框架的構建、公司治理框架、內部控制評估、風險評估與風險管理審計、公司治理型內部審計的制度安排等。

編輯推薦

這本著作系統地介紹了現代治理導向型內部審計的理論框架，旨在構建一種新的內部審計類型以適應現代公司治理和內部審計發展的需要。該書進一步豐富了審計理論文庫，對推動審計理論研究的發展有積極的作用。

西南財經大學會計學院副院長 教授 呂先培本書系統地構造了基於價值增值的治理導向內部審計的理論框架，這對於我國構建現代部內部審計制度，提高公司治理效率以及促進審計發展，拓展審計功能具有理論與實現的意義。

西南財經大學工商管理學院執行院長 教授 博士生導師 楊丹

該書豐富了內部審計理論，對擴展內部審計研究具有重要意義。

觀南管理諮詢公司副總經理 加拿大訪問學者 蘇斌

作者簡介

瞿旭，審計學博士，專業方向為審計理論與實務研究；曾經在證券公司投資銀行部門任財務分析師；並於2004年赴德國訪問進修一年，2006年赴加拿大訪問進修，現兼任加拿大蒙特婁大學亞太地區培訓講師；具有較強的理論研究能力，曾在《會計研究》《財會通訊》《財會月刊》等雜誌上發表多篇學術論文。

目錄

摘要

第1章 導論

1.1 研究背景和問題的提出

1.2 國內外在相關領域的研究現狀綜述

1.3 研究思路和研究方法的選擇

第2章 現代治理導向內部審計概述

2.1 內部審計溯源：一種歷史的思考

2.2 以治理為導向的現代內部審計的產生

2.2.1 現實背景

2.2.2 傳統管理導向型內部審計的缺失

2.3 現代內部審計概念的提出

第3章 現代治理導向型內部審計框架的構建

3.1 現代治理導向型內部審計的目標

3.2 治理導向型內部審計作用的新範疇：公司治理

3.3 治理導向型內部審計的基本職能：控制、監督、評價、諮詢

3.4 確認服務和諮詢服務是現在內部審計提供服務的主要方式

3.5 治理導向型內部審計強調“參與性”的審計策略

3.6 風險管理、內部控制成為現代內部審計實現企業價值增值的關鍵因素

第4章 公司治理框架：考察現代內部審計的背景

4.1 公司治理理論概述

4.1.1 什麼是公司治理

4.1.2 治理與管理的區別

4.1.3 公司治理的四個基本主體

4.2 公司治理對內部審計的需求分析

4.2.1 分析的理論基礎——受託經濟責任理論

4.2.2 公司治理：確保受託經濟責任有效履行的制度安排

4.2.3 內部審計：公司治理中不可或缺的內部治理機制

4.3 治理導向型內部審計在公司治理中發揮作用的途徑分析

4.3.1 傳統內部審計參與公司治理的情況

4.3.2 治理導向型內部審計參與公司治理的途徑選擇

4.3.3 內部審計的報告關係

第5章 內部控制評估

5.1 內部控制的概念

5.1.1 內部控制概念的歷史演進

5.1.2 各種內部控制的含義及評述

5.1.3 內部控制未來的發展趨勢：與風險管理的融合

5.2 內部控制評估

5.2.1 內部控制評價

5.2.2 內部控制自我評估(CSA)

第6章 風險評估與風險管理審計

6.1 內部審計參與風險管理活動的動因分析

6.1.1 公司治理的外部環境發生變化

6.1.2 內部審計的出路：乘著風險的翅膀翱翔

6.2 企業風險管理：公司治理的核心

6.2.1 風險的概述

6.2.2 企業風險管理

6.3 內部審計參與風險評估與風險管理

6.3.1 內部環境

6.3.2 目標設定與風險

6.3.3 風險事件識別

6.3.4 風險評估

6.3.5 風險反應

6.3.6 控制活動

6.3.7 信息與溝通

6.3.8 風險監控

第7章 公司治理型內部審計的制度安排

7.1 公司治理型內部審計模式的現實選擇

7.1.1 我國內部審計機構設定的現狀及存在的相關問題分析

7.1.2 內部審計機構的設定原則

7.1.3 內部審計機構的科學定位：職能與獨立性矛盾的解決

7.2 完善內部審計責任結構

7.2.1 管理層的責任

7.2.2 審計委員會的責任

7.2.3 內部審計部門的責任

7.3 積極參與企業文化的建設

7.3.1 企業文化的含義

7.3.2 企業文化與公司治理的關係

7.3.3 內部審計參與企業文化建設的方式

7.4 加快內部審計人才建設

7.4.1 要加快實現內部審計職業化

7.4.2 充分發揮內部審計師協會的作用

7.4.3 企業應建立合理的內部審計人員結構

7.4.4 加強內部審計人員業務能力培養

7.4.5 企業內部應建立內部審計的業績評價標準，完善內部審計人員的管理制度

第8章 研究貢獻、局限性及後續研究建議

8.1 研究貢獻

8.2 局限性

8.3 後續研究建議

參考文獻

……