《土地增值稅實務與案例》是2020年立信會計出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：土地增值稅實務與案例
- 作者：吳健,柴成山,景志偉
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2020年4月1日
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787542964366
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
由於土地增值稅清算要求高、把握難、風險大，一直讓廣大納稅人和基層稅務幹部感到困擾。有鑒於此，有著長期土地增值稅清算管理、涉稅服務與培訓實戰經驗的吳健、柴成山等共同編著了《土地增值稅實務與案例》一書，為廣大納稅人以及稅務工作者學習、運用土地增值稅政策，提供了一本操作性很強的工具書，以有效化解土地增值稅征納風險。《土地增值稅實務與案例》還可以作為高等院校財稅、會計類專業的參考教材，也適合稅務碩士專業學位（MT）研究生培養的重要參考書。側重實務、起步較晚的專業學位，也需要實務界人士提供可視化的教材，催化高等稅務人才培養。
《土地增值稅實務與案例》緊緊圍繞土地增值稅預征與清算這一主線展開，具體包括：土地增值稅概述、轉讓房地產收入、扣除項目、稅收優惠、預征與清算、應納稅額計算、清算管理、後續管理與風險管理、企業改制重組、徵收管理以及清算鑑證十一章內容。全面闡述了現行土地增值稅從預徵到清算，以及後續管理與清算鑑證等政策體系。
《土地增值稅實務與案例》突出實務，針對土地增值稅預征與清算過程中的疑難問題，從清算申報、清算受理、清算審核，到後續管理、風險管理，再到清算鑑證等全流程給出實操指導。
《土地增值稅實務與案例》在收集整理大量典型案例的同時，精選作者工作中實際操作過的大量的典型案例（如深入剖析成本結構、加強稅前扣除審核、某房地產開發公司土地增值稅清算案例等），以案說法、啟發運用。
針對國稅地稅合併、“金稅三期”上線和稅收風險管理給納稅人帶來的新風險，《土地增值稅實務與案例》突出土地增值稅稅收風險識別與應對，解密典型土地增值稅風險識別模型，並給出科學的應對策略。
《土地增值稅實務與案例》在以大量案例解析現行土地增值稅政策規定的同時，緊跟土地增值稅立法動態，並全面對比分析了《中華人民共和國土地增值稅法（徵求意見稿）》與現行《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》及其實施細則的主要變化。
作者簡介
吳健，註冊會計師、註冊稅務師、高級會計師，國家稅務總局稅務幹部進修學院兼職老師，國家稅務總局所得稅人才庫成員，江蘇省省級“稽查能手”。先後就職於中國建設銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務師事務所、國家稅務總局稅務幹部進修學院、江蘇省地稅局等單位。在企業財稅管理、稅收征管、稅務稽查、稅政管理、督察審計等方面具有豐富的實戰經驗。
出版專著：《企業所得稅：政策精析、財務處理與實務操作》《個人所得稅政策精析》等6本；參與編著：《企業所得稅納稅申報表操作實務與風險管理》《企業所得稅操作指南》《個人所得稅操作指南》等。
圖書目錄
第一章 土地增值稅概述
第一節 納稅義務人
一、納稅義務人概述
（一）納稅義務人定義
（二）納稅人與負稅人
二、納稅人的權利與義務
（一）納稅人的權利
（二）納稅人的義務
三、土地增值稅納稅人
第二節 徵稅範圍與計稅依據
一、徵稅對象
二、土地增值稅的徵稅範圍
（一）僅對轉讓國有土地使用權的徵收
（二）只對轉讓的房地產徵收土地增值稅
（三）對轉讓房地產並取得收入的徵稅
（四）未辦理土地使用權證轉讓土地徵稅問題
三、不征土地增值稅的“贈與”的範圍
四、國有土地、地上建築物及其附著物
（一）國有土地
（二）地上建築物
（三）地上附著物
五、計稅依據
（一）計稅依據
（二）土地增值稅計稅依據
第三節 稅率與預征率
一、土地增值稅的稅率
二、土地增值稅的預征率
（一）預征率的確定原則
（二）上海的預征率與預征辦法
（三）江蘇的預征率與預征辦法
（四）安徽的預征率及預征辦法
（五）福建的預征率與預征辦法
（六）廈門的土地增值稅預征率
（七）廣西的土地增值稅預征率
（八）遼寧的土地增值稅預征率
（九）深圳的土地增值稅預征率
（十）湖北的土地增值稅預征率
（十一）甘肅的土地增值稅預征率
第四節 土地增值稅改革與立法
一、改革與立法的必要性和可行性
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
（一）土地增值稅的計稅依據
（二）轉移房地產收入
（三）計算增值額的扣除項目
五、稅收優惠
六、納稅義務發生時間和申報納稅期限
七、徵收管理模式
八、土地增值稅立法的影響
（一）房地產企業稅收風險顯著增大
（二）稅務機關勢必加強服務和事後監管
第二章 轉讓房地產收入
第一節 轉讓房地產的收入
一、轉讓房地產所取得的收入
……
第三章 扣除項目
第四章 稅收優惠
第五章 土地增值稅預征與清算
第六章 應納稅額的計算
第七章 土地增值稅清算管理
第八章 後續管理與風險管理
第九章 企業改制重組
第十章 徵收管理
第十一章 土地增值稅清算鑑證
附錄
後記
