基本介紹
基本要求,基本方法,單證審核重點,綜合審核要點,分類審核要點,重要舉措,
基本要求
及時性
及時審核有關單據可以對一些單據上的差錯做到及時發現，及時更正，有效的避免因審核不及時造成的各項工作的被動。
全面性
另一方面，要善於處理所發現的問題，加強與各有關部門的聯繫和銜接，使發現的問題得到及時，妥善的處理。
按照嚴格符合的原則
基本方法
單證審核重點
綜合審核要點
檢查規定的單證是否齊全包括所需單證的份數；
檢查所提供的檔案名稱稱和類型是否符合要求；
有些單證是否按規定進行了認證；
單證出具或提交的日期是否符合要求。
分類審核要點
匯票的付款人名稱、地址是否正確；
幣制名稱應信用證和發票上的相一致；
是否按需要進行了背書；
匯票是否由出票人進行了簽字；
匯票份數是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”
商業發票
抬頭人必須符合信用證規定；
商品的描述必須完全符合信用證的要求；
單價和價格條件必須符合信用證的規定；
提交的正副本份數必須符合信用證的要求；
信用證要求表明和證明的內容不得遺漏。
保險單據必須由保險公司或其代理出具；
保險險別必須符合信用證的規定並且無遺漏；
保險單據上的幣制應與信用證上的幣制相一致；
運輸工具、起運地及目的地，都必須與信用證及其他單據相一致；
如轉運，保險期限必須包括全程運輸；
運輸單據
起運地、轉運地、目的地須符合信用證的規定；
裝運日期/出單日期須符合信用證的規定；
商品名稱可使用貨物的統稱；
但不得與發票上貨物說明的寫法相牴觸；
運費預付或運費到付須正確表明；
正副本份數應符合信用證的要求；
運輸單據上不應有不良批註；
包裝件數須與其他單據相一致；
應加背書的運輸單據，須加背書。
重要舉措
隨著中國加入WTO，國際貿易業務將日益增多。在國際貿易活動中，如何很好地利用信用證結算方式是銀行和貿易商共同關心的問題。由於信用證涉及銀行在國際上的信譽，如果處理不當，將會引起外國銀行對中國銀行的懷疑，導致不保兌中國銀行的信用證，嚴重影響中國外貿的正常進行。正是基於此，必須通過加強貿易商、銀行自身的防範措施，儘量減少風險發生的可能。這其中，嚴格單據審核是關鍵一環。
有些單據由於種種原因不能按期更改或無法修改，可以向銀行出具一份保函（通常稱為擔保書），保函中交單人要求銀行向開證行寄單並承諾如果買方不接受單據或不付款，銀行有權收回已償付給交單人的款項。對此銀行方面可能會接受。不過最好不要這樣做。因為出具保函後，收不到貨款的風險依然存在。同時要承擔由此產生的其他費用。交單人向銀行出具保函一般應事先與客戶聯繫並取得客人接受不符單據的確認檔案。請銀行向開證行拍發要求接受不符點並予付款的電傳（俗稱“打不符電”）。
