商業企業資金表

商業企業資金表是綜合反映商業企業特定時日(月末、季末、年末) 資金來源、資金占用、稅利解繳或虧損撥補等財務狀況的靜態會計報表。商業企業主要會計報表之一。編制該表便於全面了解企業資金來源的結構和資金占用的分布是否合理; 分析企業資金運動的變化趨勢; 檢查企業各項資金的計畫 (或定額) 的執行與完成情況。

商業企業資金表根據“資金來源=資金占用”會計方程式設計成“帳戶式”格式。左邊報告資金來源項目，反映企業資金從何途徑、以何方法取得或形成，右邊報告資金占用項目，反映企業資金占用的形態及分布方式。為便於分析資金來源和資金占用的對應關係，揭示資金運動的來龍去脈，商業企業資金表將所報告的基本內容按資金來源、資金占用各項目的性質，作用和管理要求分別歸為四大項。