《合規納稅》是2023年人民郵電出版社出版的圖書，作者是奚衛華。
基本介紹
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書作者有20餘年為企業及稅務機關培訓的經歷。本書以案釋法，介紹了100餘個真實案例，37個納稅合規要點，致力於為企業、個人量身定做稅收優惠解決方案。作者將分散在法律、法規、規章和規範性檔案中的稅收優惠條款進行深度整合、加工，每章立足納稅人需求，通過豐富、翔實的企業案例，深入淺合地介紹了合規納稅相關知識。此外，本書製作了大量方案比較、圖表與數據分析，實用性強，方便讀者根據企業實際情況借鑑使用。
《合規納稅》是一本重塑財稅思維的精品力作，梳理金稅四期為企業稅務風險管理帶來的那些挑戰，以及企業如何隔離稅務風險，提升利潤。
圖書目錄
第1章撥開雲霧辨風險 識得籌劃真面目 1
1.1 涉稅風險的產生與防範措施 3
1.1.1 涉稅風險的界定 3
1.1.2 產生涉稅風險的原因 4
1.1.3 防範涉稅風險的三項措施 17
1.2 納稅籌劃的特徵與條件 18
1.2.1 納稅籌劃的六大特徵 18
1.2.2 納稅籌劃取得成功的五大條件 26
1.2.3 納稅籌劃的八大技術方法 29
【本章合規要點】 40
第2章企業設立巧安排 組織形式降稅負 41
2.1 公司制企業與非公司制企業 43
2.1.1 公司制企業的涉稅問題分析 43
2.1.2 非公司制企業的涉稅問題分析 46
2.1.3 選擇外部層次組織形式時需要考慮的因素 48
2.2 分公司與子公司 49
2.2.1 分公司的涉稅問題分析 49
2.2.2 子公司的涉稅問題分析 50
2.2.3 選擇內部層次組織形式時需要考慮的因素 50
2.3 直接投資與間接投資 54
2.3.1 個人獲得股息紅利所得不存在稅收優惠時的決策 54
2.3.2 個人獲得股息紅利所得存在稅收優惠時的決策 58
2.4 利用稅收政策合理最佳化組織架構 60
2.4.1 增值稅對組織架構的影響 61
2.4.2 利用農產品的稅收優惠，合理設計企業架構 62
2.4.3 一般納稅人和小規模納稅人身份的選擇 66
2.4.4 消費稅對企業組織架構的影響 69
2.4.5 企業所得稅對企業組織架構的影響 71
2.5 利用註冊資本認繳制，降低抽逃註冊資本的涉稅風險 73
2.5.1 註冊資本認繳制的規定 73
2.5.2 抽逃註冊資本的後果 75
2.5.3 抽逃註冊資本的防範措施 76
【本章合規要點】 78
第3 章 運籌帷幄管資金 規範管理降風險 81
3.1 企業籌資的稅務處理 83
3.1.1 股權籌資的稅務處理 83
3.1.2 債權籌資的稅務處理 85
3.1.3 混合性投資業務的稅務處理 86
3.1.4 融資租賃、融資性售後回租業務的稅務處理 90
3.2 如何防範企業籌資過程中的涉稅風險 93
3.2.1 如何防範企業向金融企業借款的涉稅風險 93
3.2.2 如何防範企業向非金融企業借款的涉稅風險 96
3.2.3 企業向小額貸款公司借款的稅務處理 100
3.2.4 如何防範關聯方債權性投資的涉稅風險 102
3.2.5 如何防範關聯方之間無償借款的涉稅風險 109
3.2.6 如何防範統借統還的涉稅風險 111
3.2.7 如何防範票據貼現的涉稅風險 114
3.2.8 如何防範投資者向企業借款的涉稅風險 120
3.3 如何做好企業籌資過程中的納稅籌劃 123
3.3.1 企業向自然人股東借款的納稅籌劃 123
3.3.2 利用融資租賃方式降低企業稅負 126
【本章合規要點】 128
第4章方案不同稅相異 投資資產巧安排 131
4.1 以不動產、土地使用權投資入股的稅務處理 133
4.1.1 增值稅 134
4.1.2 土地增值稅 134
4.1.3 房產稅 137
4.1.4 企業所得稅 138
4.1.5 個人所得稅 140
4.1.6 契稅 141
4.2 以有形動產投資入股的稅務處理 142
4.2.1 增值稅 142
4.2.2 消費稅 144
4.2.3 企業所得稅和個人所得稅 145
4.3 以無形資產投資入股的稅務處理 145
4.3.1 增值稅 145
4.3.2 企業所得稅和個人所得稅 146
4.4 以股權投資入股的稅務處理 147
4.4.1 增值稅 148
4.4.2 企業所得稅和個人所得稅 149
4.5 以貨幣資金投資入股的稅務處理 151
【本章合規要點】 152
第5 章 轉讓方式需權衡巧定價格降稅負——房地產購銷的納稅籌劃 153
5.1 房地產不同轉讓方式的稅務處理 155
5.1.1 以購銷方式轉讓房地產 155
5.1.2 以投資入股方式轉讓房地產 158
5.1.3 以股權轉讓方式轉讓房地產 161
5.1.4 以增資方式獲得對房地產的控制權 164
5.1.5 以合併方式獲得房地產 166
5.1.6 以先分立再轉股的方式轉讓房地產 169
5.1.7 房地產開發企業在獲得土地使用權時需要考慮的因素 173
5.2 房地產開發企業銷售房地產的納稅籌劃 174
5.2.1 核算方式的納稅籌劃 174
5.2.2 普通標準住宅銷售價格的納稅籌劃 176
5.2.3 房地產開發方案的納稅籌劃 180
作者簡介
奚衛華，北京國家會計學院教授，北京國家會計學院、中國社會科學院大學稅務專業碩士導師，北京大學工商管理碩士，中央財經大學經濟學博士，曾赴英國華威大學進修。
長期擔任正保遠程會計網校註冊會計師稅法、稅務師涉稅服務實務主講教師，諳熟稅法的最新政策；曾為多地稅務機關、稅務師事務所、大中型企業的財稅人員進行培訓，深受學員好評；擔任多家大中型企業稅務顧問，實踐經驗豐富，擅長將稅收政策與企業業務相結合，解決實際問題。
