《企業稅務籌劃合規指南》是2022年人民郵電出版社出版的圖書，作者是王永亮。
基本介紹
- 中文名：企業稅務籌劃合規指南
- 作者：王永亮
- 出版時間：2022年9月
- 出版社：人民郵電出版社
- ISBN：9787115598905
- 類別：圖書>經濟>財政稅收
- 開本：128 開
- 裝幀：平裝-膠訂
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《企業稅務籌劃合規指南》是作者多年從事稅務法律服務和稅法教學工作的經驗總結。全書內容緊扣國家財稅新政，聚焦企業涉稅業務，深入講解了企業常見稅種，如個人所得稅、企業所得稅、增值稅以及進出口環節涉及的關稅、增值稅與消費稅的合規管理與籌劃要點，同時對企業稅務籌劃如何兼顧其他領域的合規要求進行了介紹。本書體例新穎，案例豐富，有助於企業管理者與財稅人員全面了解稅務合規知識及涉稅法律風險，使企業在合法合規的基礎上，用足稅收優惠政策帶來的紅利。
本書既適合從事財稅工作的實務界人士和零財稅基礎的商務人士閱讀，也可以作為財稅培訓機構與財經院校相關專業課程的指導用書。
圖書目錄
第一章 淺析稅務合規
一、金稅四期對企業稅務合規的要求 3
1. 金稅四期的主要特點 3
2. 引發稅務稽查的異常分析4
二、降低稅負是稅務合規的內在動力 7
1. 合法合規是稅務籌劃的大前提 8
2. 用稅務稽查的方式思考 11
3. 政策規定是稅務籌劃的直接依據 13
4. 多了解稅務爭議解決案件 19
三、與稅務機關加強溝通 21
1. 尋求業務上的指導 23
2. 如實陳述，確保材料真實 24
3. 熟悉業務，陳述要有理有據 26
4. 堅持書面溝通 31
第二章 個人所得稅合規與籌劃
一、個人所得稅的計稅方式 36
1. 綜合所得與經營所得的計稅方式 37
2. 分別所得的計稅方式 40
二、個人所得稅的稅務籌劃41
1. 設立個體工商戶或個人獨資企業 42
2.“稅收窪地”的核定徵收 49
3. 發揮個人獨資企業與個體工商戶的轉換作用 53
4. 通過承諾函降低股改當中的個人所得稅 55
5. 通過非交易過戶享受上市公司股票免稅待遇 58
6. 做好稅務備案，用好延期納稅與分期納稅政策 63
三、相關法律風險 68
1. 代持風險 68
2. 出借個人賬戶收款的法律風險 71
3. 無住所個人的稅務處理風險 74
第三章 企業所得稅合規與籌劃
一、企業所得稅的計稅方式 78
1. 計稅方式簡述 79
2. 適用優惠稅率的條件 80
二、企業所得稅的稅務籌劃81
1. 申請核定徵收 82
2. 利用地域性稅收優惠 90
3. 注意居民企業分紅的免稅規定 93
4. 分期繳納稅款 96
三、相關法律風險 100
1. 避免“有貨虛開”帶來的風險 101
2. 不要忽視虛開增值稅普通發票帶來的刑事風險 107
3. 注意確認應稅收入的時間點 113
4. 設立子公司與分公司的企業所得稅問題 116
第四章 增值稅合規與籌劃
一、增值稅的計稅方式 122
1. 徵收特點 123
2. 計稅方式的選擇 124
二、增值稅的稅務籌劃 125
1. 免稅額不斷提升帶來的優惠 125
2. 企業分立 130
3. 簡易計稅 133
4. 靈活利用增值稅免稅規定 137
5. 延緩增值稅納稅義務發生的時間 141
三、相關法律風險 144
1. 對虛開增值稅專用發票的認定 144
2. 留意異常憑證 147
3. 對虛開判定標準的認識 149
4. 虛開引發的個稅風險 151
5. 伴生風險 154
6. 整改不當帶來的增值稅風險 155
第五章 進出口環節的稅務合規與籌劃
一、進出口環節的計稅方式 162
1. 徵收機關 163
2. 海關與稅務機關的徵稅差異 163
二、進出口環節的稅務籌劃 170
1. 綜合保稅區的保稅與入區退稅 171
2. 準確掌握商品編碼 177
3. 用好原產地規則 181
4. 利用海南自由貿易港的稅收優惠政策 186
5. 靈活解決商品進口定價難的問題 190
三、相關法律風險 196
1.“包稅通關”的法律問題 196
2. 錯誤申報稅則號列的風險 200
第六章 如何兼顧其他領域的合規要求
一、稅務合規與關務合規 204
1. 兼顧海關與稅務監管的價格底線 204
2. 能否與消費者約定“包稅” 206
3. 優惠促銷能否僅針對老用戶或者會員 208
二、稅務合規與價格合規 209
三、稅務合規與反壟斷合規 211
四、稅務合規與土地管理合規 213
五、稅務合規與環保合規 219
附 錄 稅務籌劃實例講解
一、留學服務機構稅務籌劃案 224
二、企業拆分減少消費稅籌劃案 237
三、綜合保稅區玉米進口籌劃案 240
作者簡介
王永亮 華東政法大學法學博士、上海海關學院海關法律系講師、上海市錦天城律師事務所兼職律師、威科先行財稅信息庫專欄作者。曾長期從事行政審判工作，擁有豐富的行政爭議解決經驗。2014年起從事民商法、財稅法、稅收爭議解決等課程教學工作，併兼職從事海關及稅務律師工作，既涉及日常的合規諮詢，也涉及稅收爭議解決，涉稅犯罪刑事辯護等。曾為多家世界五百強企業提供海關及稅收爭議解決、合規培訓服務，2017年創設“永亮說稅”，定期分享財稅知識。
