出納業務有問必答

《出納業務有問必答》是2005年經濟科學出版社出版的圖書，作者是楊成賢。本書系統地從各個角度解答了與出納有關的疑難問題，比較適合相關行業的人閱讀。

基本介紹

• 書名：出納業務有問必答
• 作者：楊成賢
• ISBN：750585003
• 頁數：357
• 出版社：經濟科學出版社
• 出版時間：2005-8-1
• 裝幀：平裝

簡介

本書根據最新的《企業會計制度》和相關經濟法規的要求編寫而成。本書共分為十章，每一章的內容都能獨立成文，同時又相互聯繫。第一部分“理論是實踐的嚮導”，包括前四章。闡述了有關出納最基本的知識問答。第二部分“實踐是理論的基礎”，包括中間三章。闡述了有關出納在實際工作中對現金、銀行賬的日常管理及外匯管理的知識問答。第三部分“發展才是硬道理”，包括最後三章。闡述了有關出納更多、全面的綜合性和管理性的知識問答。

常聽人說：“在銀行不做櫃員，在企業不做出納”在會計行業中不管是滿腹經綸的碩士研究生，還是略懂皮毛的中專職高生，大家似乎都有個共同的感覺“出納是個苦差使”。很多人都覺得出納只是做一些收發現金、支票、跑跑銀行等簡單的工作，薪水水多又很少有晉升的機會。其實不然，出納工作是企業基本的會計環節，是控制企業每筆交易業務的第一道關口，也是走向成功的踏板，是財務主管的基石，其重要性是不言而喻的。

目錄

第1章 出納崗位的要求 1

1.1 審納的職業定義是什麼?

1.2 剛到企業做出納該做哪些前期工作?

1.3 出納職業有哪些素質要求?

1.4 出納人員的誠信方程式是什麼?

1.5 出納應熟悉哪些法律法規及出納機構的人員配備?

1.6 出納崗位職責是什麼?

1.7 出納核算程式是什麼?

1.8 什麼是日清月結制度?

1.9 什麼是現金清查制度?

1.10 電子商務環境下，出納要防範哪些風險?

第2章 出納怎樣和相關部門打交道 31

2.1 會計與出納的關係是什麼?

2.2 新出納怎樣與財務部門其他人員相處?

2.3 出納怎樣與銀行打交道?

2.4 出納怎樣與財政、稅務部門打交道?

2.5 怎樣辦理稅務登記工作?

2.6 怎樣填制主要稅表?

2.7 填寫稅務用表應注意哪些事項?

2.8 如何應對稅務大檢查?

第3章 出納的基礎知識 51

3.1 出納人員的日常工作有哪些?

3.2 出納工作為什麼重要?

3.3 出納人員有哪些職責?

3.4 出納人員有哪些許可權?

3.5 出納工作的階段日程是什麼?

3.6 出納人員的內部分工及資金收支賬務處理有哪些?

3.7 怎樣辦理出納工作的交接手續?

第4章 出納賬薄及出納報告介紹67

4.1 出納賬簿的基本要素是什麼?

4.2 怎樣填寫賬簿啟用表?

4.3 什麼是出納日記賬?

4.4 怎樣選擇合適的日記賬?

4.5 怎樣正確地填寫票據和結算憑證?

4.6 出納如何記賬?

4.7 出納如何對賬?

4.8 出納如何結賬?

4.9 出納如何進行賬務處理?

4.10 出納如何查找錯賬?

4.1l 出納如何更換與保管賬簿?

4.12 出納報告的基本格式是什麼?

4.13 出納報告如何進行日常編制?

第5章 現金及其日常管理 101

5.1 什麼是現金?

5.2 現金管理有哪些原則?

5.3 現金管理的基本要求是什麼?

5.4 現金庫存管理的基本規定是什麼?

5.5 如何核定庫存現金限額?

5.6 現金收入管理的基本規定有哪些?

5.7 現金管理中有哪些原始憑證?

5.8 現金支出管理的基本規定有哪些?

5.9 主動支付現金的程式是什麼?

5.10 被動支付現金的程式是什麼?

5.11 如何覆核現金收款憑證?

5.12 如何覆核現金付款憑證?

5.13 現金收、付款過程中常見的差錯如何查找?

5.14 怎樣分析收、付款差錯原因?

5.15 現金怎樣提取及送存?

5.16 如何嚴格執行現金收支手續?

5.17 如何填寫現金送款簿?

5.18 如何保管票據及印章?

5.19 人民幣如何防偽與保護?

5.20 現金和銀行存款的賬務處理方法有哪些?

第6章 銀行賬戶的日常管理 155

6.1 如何掌握支票結算方式?

6.2 如何掌握本票結算方式?

6.3 如何掌握匯兌結算方式?

6.4 如何掌握銀行匯票結算方式?

6.5 如何掌握商業匯票結算方式?

6.6 如何掌握委託收款結算方式?

6.7 如何掌握托收承付結算方式?

6.8 如何掌握信用卡結算方式?

第7章 外匯的管理 195

7.6 近年來外匯管理政策的主要變化有哪些?

7.7 違規操作要承擔哪些法律責任?

7.8 如何管理外國投資者賬戶和出資額?

7.9 外商投資企業驗資詢證及外資外匯登記如何進行?

7.10 外商投資企業減資管理與部分管理業務的調整如何進行?

7.11 個人因私購買外匯有何規定及辦法?

7.12 攜帶外匯進出境有何管理規定?

7.13 出國換匯需要哪些證件及應注意的問題?

第8章 出納需掌握的其他業務和技術239

8.1 銀行賬戶管理有哪些基本原則?

8.2 銀行賬戶的設定條件和開立程式是什麼?

8.3 如何管理銀行賬戶?

8.4 出納歸檔資料的範圍是什麼?

8.5 如何整理與保管出納歸檔資料?

8.6 如何移交與調閱出納歸檔資料?

8.7 保險柜配備的使用說明有哪些？

8.8 如何使用保險柜?

8.9 點鈔有哪些技巧和要領?

第9章 電算化條件下的出納工作 273

9.1 什麼是會計電算化?

9.2 會計電算化有什麼意義?

9.3 會計電算化工作主要管理制度有哪些?

9.4 企業應該如何看待會計電算化?

9.5 會計數據處理有哪幾種方式?

9.6 會計電算化下如何進行會計核算與數據處理?

9.7 日常賬務處理有哪些程式?

9.8 會計循環步驟與方法有哪些特點?

9.9 企業如何建立電算化會計信息系統?

9.10 如何建立會計電算化內部控制制度?

9.11 會計電算化下的數據來源和加工有哪些特點?

9.12 會計電算化下的會計核算形式有哪些特點?

9.13 會計電算化下的記賬憑證編制有哪些特點?

9.14 會計電算化下的會計賬簿編制有哪些特點?

9.15 會計電算化下的會計崗位有哪些特點?

9.16 企業如何選擇硬體和軟體平台?

9.17 怎樣發現計算機病毒及進行有效的防範?

9.18 內部控制有哪些特點?

9.19 系統內部聯結方式有哪些特點?

9.20 Excel表格操作技巧

9.21 Excel安全保護技巧

9.22 Excel列印技巧

第10章 財務管理制度範例 337

10.1 出納作業處理準則範例

10.2 資金管理制度範例

10.3 零用金管理細則範例

10.4 借款和各項費用開支標準及審批程式範例

10.5 業務員收款須知範例

10.6 出納人員工作交接書範例