出納人員崗位實戰寶典

本書切合出納的實際工作，不僅適合打算做或剛剛做出納的人閱讀，而且對於正在從事出納工作的朋友減少差錯、預防事故和提升資金安全管理能力，也有著非常實用的參考價值

基本介紹

• 書名：出納人員崗位實戰寶典
• 作者：徐明升
• ISBN：9787302447658
• 定價：59.80
• 出版時間：2016.09.01

出版信息

出納人員崗位實戰寶典

出納工作的百科全書，會計人員的案頭必備

作者：徐明升 等
定價：59.80元
印次：1-1
ISBN：9787302447658
出版日期：2016.09.01
印刷日期：2016.09.08

內容簡介

本書的最大特點就是貼切出納的實際工作，不僅適合打算做或剛剛做出納的人閱讀，而且對於正在從事出納工作的朋友減少差錯、預防事故和提升資金安全管理能力，也有著非常實用的參考價值。讀者通過詳細的三級目錄，可以很快找到工作所需。本書在書的最後面添加了一個附錄，介紹了財務工作所涉及的各個模組的工作流程，有助於讀者從多方面了解財務知識，使出納工作進行得更順利。

目錄

第一篇?基礎知識篇

第1章?出納的初步認識 2

1.1?出納與會計工作的區別 2

1.1.1?企業為什麼要設定出納崗位 2

1.1.2?做出納的理由及基本素質 4

1.1.3?出納與會計有哪些區別 6

1.2?出納工作的基本原則及特點 8

1.2.1?出納工作的基本原則 8

1.2.2?出納工作的特點 8

1.3?出納工作的職能及許可權 9

1.3.1?出納工作的職能 9

1.3.2?出納人員的許可權 12

1.4?出納的日常工作及基礎流程 13

1.4.1?出納經常接觸的憑證 13

1.4.2?出納常用的會計符號及應掌握的日期 14

1.4.3?出納日常工作的內容 16

1.4.4?出納的基礎流程 25

1.4.5?出納工作的注意事項 29

1.4.6?資金管理的“1個關”“7個點” 30

1.5?企業財務制度及出納工作制度 32

1.5.1?企業財務制度的內容 32

1.5.2?企業財務制度的原則 32

1.5.3?出納應掌握的財經法規和制度 33

1.5.4?出納工作制度的內容 34

1.6?出納的職業道德 37

1.6.1?出納的職業道德 37

1.6.2?出納與老闆 40

第2章?出納的專業技能 42

2.1?現金相關專業技能 42

2.1.1?點鈔的方法與技巧 42

2.1.2?鈔票的計數技能 48

2.1.3?現金的整理技術 50

2.1.4?點鈔機的套用 50

2.2?真假幣辨別技能 51

2.2.1?當前流通的人民幣特點 51

2.2.2?如何辨別真假幣 52

2.2.3?假鈔的處理 52

2.3?書寫專業技能52

2.3.1?文字書寫的一般要求53

2.3.2?數字書寫的一般要求53

2.4?計算技能57

2.4.1?算盤57

2.4.2?計算器57

2.5?計算機技能58

2.5.1?辦公軟體58

2.5.2?財務軟體60

第3章?出納的安全常識63

3.1?保密常識63

3.1.1?資金的動向要保密63

3.1.2?企業賬戶的餘額要保密64

3.1.3?員工的工資和福利費要保密64

3.2?安全意識65

3.2.1?先保命，再保錢65

3.2.2?錢款出入要仔細65

3.2.3?鐵面無私嚴把關67

3.2.4?瓜田李下要注意68

3.2.5?唱收唱付有必要68

3.3?謹慎常識69

3.3.1?原始憑證不得有誤69

3.3.2?現金支付不得違反規定70

3.3.3?簽字審核一個都不能少71

3.3.4?空頭支票堅決不開72

3.3.5?不得有坐支行為72

3.3.6?責任不清絕不伸手73

3.3.7?保險柜放置要慎重73

3.4?敬崗敬業意識74

3.4.1?讓上級隨時能找到74

3.4.2?上級要的數據立刻能找到74

3.4.3?重要事情要馬上請示74

3.4.4?不確定的事務要主動詢問75

3.4.5?做好自己的崗位職責75

第二篇?現金管理業務

第4章?現金管理業務須知78

4.1?現金管理的概述78

4.1.1?現金及現金管理的概念78

4.1.2?現金管理的規定及目標79

4.1.3?最大現金使用效益82

4.1.4?最佳現金持有量84

4.2?現金管理制度86

4.2.1?現金管理的基本原則86

4.2.2?現金管理制度的內容87

4.2.3?某企業的現金管理制度實例93

4.3?備用金管理制度94

4.3.1?備用金的概念與核定94

4.3.2?定額備用金管理制度96

4.3.3?非定額備用金96

4.4?定金、訂金及押金97

4.4.1?“定金”與“訂金”97

4.4.2?“定金”與“押金”99

第5章?現金收支業務須知100

5.1?現金收支業務概述100

5.1.1?現金的使用範圍100

5.1.2?現金額度的確定100

5.1.3?現金收支業務的原則101

5.2?現金收支業務的一般程式102

5.2.1?查看憑證環節102

5.2.2?取錢或收錢環節103

5.2.3?經手人簽名環節103

5.2.4?付錢或存錢環節103

5.2.5?記賬環節103

5.3?收存錢技巧與取錢程式104

5.3.1?收錢注意事項104

5.3.2?送存現金注意事項105

5.3.3?取錢的程式106

5.3.4?現金進賬單與現金支票的填寫107

5.4?現金收支業務的檢查與核對112

5.4.1?庫存現金的檢查112

5.4.2?現金收入業務的檢查112

5.4.3?現金支付業務的檢查113

5.4.4?現金的期末核對114

5.5?現金日記賬的登記和結算115

5.5.1?記賬的基礎知識115

5.5.2?現金日記賬的賬務處理120

5.5.3?現金長短款的處理124

5.6?現金收支業務實務128

5.6.1?現金業務處理129

5.6.2?現金收入業務之銷售營業款132

5.6.3?現金支出業務之購買辦公用品140

第6章?假幣殘幣的處理150

6.1?人民幣150

6.1.1?人民幣的面值種類150

6.1.2?人民幣的圖樣150

6.1.3?2015年新版100元的鑑別方法151

6.2?假幣152

6.2.1?假幣的類型152

6.2.2?識別假幣的方法155

6.2.3?假幣的處理辦法163

6.2.4?點鈔機164

6.3?殘幣165

6.3.1?殘缺人民幣的兌換165

6.3.2?殘缺人民幣的處理167

第三篇?銀行結算業務

第7章?銀行業務須知170

7.1?銀行結算業務概述170

7.1.1?銀行結算賬戶的概念170

7.1.2?銀行結算賬戶的分類171

7.1.3?銀行結算賬戶的基本原則171

7.1.4?銀行結算賬戶的使用範圍172

7.1.5?企業銀行賬款的使用規定173

7.1.6?企業申請銀行貸款的方法174

7.2?銀行賬戶的開立與變化175

7.2.1?銀行賬戶的開立175

7.2.2?銀行賬戶的變更181

7.2.3?銀行賬戶的遷移182

7.2.4?銀行賬戶的合併183

7.2.5?銀行賬戶的撤銷183

7.3?特殊銀行賬戶的管理185

7.3.1?個人銀行賬戶的管理185

7.3.2?證券保證金賬戶的管理185

7.3.3?行政機關銀行賬戶的管理186

7.3.4?金融機構銀行賬戶的管理186

7.3.5?單位定期存款賬戶的管理186

7.3.6?存款人異地銀行賬戶的管理186

7.4?違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任187

7.4.1?存款人的法律責任187

7.4.2?銀行的法律責任188

• 第8章?銀行結算189
  
• 8.1?銀行結算概述189
  
• 8.1.1?銀行結算方式的種類189
  
• 8.1.2?銀行結算起點190
  
• 8.1.3?銀行結算的原則191
  
• 8.1.4?辦理銀行結算的基本要求191
  
• 8.2?結算憑證192
  
• 8.2.1?結算憑證的基本內容192
  
• 8.2.2?填寫結算憑證的基本要求193
  
• 8.3?結算紀律193
  
• 8.3.1?企業的結算紀律194
  
• 8.3.2?銀行的結算紀律194
  
• 8.4?結算責任195
  
• 8.4.1?企業的銀行結算責任195
  
• 8.4.2?銀行及銀行相關人員的結算責任196
  
• 8.5?銀行結算的費用及其會計處理198
  
• 8.5.1?工本費198
  
• 8.5.2?手續費和郵電費200
  
• 8.5.3?結算罰款201
  
• 第9章?銀行日記賬的登記和核算203
  
• 9.1?銀行日記賬的登記203
  
• 9.1.1?登記賬簿前的準備203
  
• 9.1.2?實例：銀行存款日記賬的登記205
  
• 9.2?銀行日記賬的核算208
  
• 9.2.1?銀行日記賬的核對208
  
• 9.2.2?未達賬項209
  
• 9.2.3?銀行餘額調節表的編制209
  
• 9.2.4?銀行日記賬的結賬212
  
• 9.2.5?如何覆核銀行利息213
  
• 9.3?錯賬214
  
• 9.3.1?錯賬產生原因214
  
• 9.3.2?差錯查找方法215
  
• 9.3.3?錯賬更正217
  
• 第四篇?票據結算業務
  
• 第10章?結算票據業務須知222
  
• 10.1?結算票據概述222
  
• 10.1.1?結算票據的概念222
  
• 10.1.2?結算票據的種類222
  
• 10.1.3?結算票據的職能及作用224
  
• 10.1.4?票據的結算區域226
  
• 10.1.5?票據記載事項226
  
• 10.1.6?票據當事人及其簽章227
  
• 10.1.7?票據行為228
  
• 10.1.8?票據的貼現232
  
• 10.1.9?票據權利與責任237
  
• 10.1.10?票據喪失的補救238
  
• 10.2?支票的基本概念241
  
• 10.2.1?支票的服務對象241
  
• 10.2.2?支票的分類及特點241
  
• 10.2.3?支票的出票和付款243
  
• 10.2.4?支票的辦理要求244
  
• 10.2.5?使用支票注意事項245
  
• 10.2.6?支票結算的內部管理246
  
• 10.3?銀行本票的基本概念247
  
• 10.3.1?銀行本票的服務對象248
  
• 10.3.2?銀行本票的特點248
  
• 10.3.3?銀行本票結算248
  
• 10.3.4?真假本票的識別249
  
• 10.4?銀行匯票的基本概念249
  
• 10.4.1?銀行匯票的服務對象249
  
• 10.4.2?銀行匯票的特點250
  
• 10.4.3?銀行匯票的記載事項250
  
• 10.4.4?銀行匯票的規定250
  
• 第11章?支票和匯票252
  
• 11.1?支票252
  
• 11.1.1?支票的購買252
  
• 11.1.2?現金支票與轉賬支票的簽發254
  
• 11.1.3?支票的使用259
  
• 11.1.4?支票注意事項268
  
• 11.2?匯票272
  
• 11.2.1?銀行匯票272
  
• 11.2.2?商業匯票276
  
• 11.2.3?銀行承兌匯票281
  
• 11.2.4?商業承兌匯票286
  
• 第12章?其他結算方式289
  
• 12.1?銀行卡289
  
• 12.1.1?銀行卡的種類289
  
• 12.1.2?銀行卡賬戶與交易289
  
• 12.1.3?銀行卡的申領和使用290
  
• 12.1.4?銀行卡的註銷和掛失291
  
• 12.2?信用卡292
  
• 12.2.1?信用卡的概念與特點292
  
• 12.2.2?信用卡的透支292
  
• 12.2.3?信用卡存款賬戶的開立292
  
• 12.2.4?信用卡的結算程式293
  
• 12.3?網上銀行294
  
• 12.3.1?網上銀行的概念294
  
• 12.3.2?手機銀行295
  
• 12.3.3?銀行電子回單296
  
• 12.4?匯兌296
  
• 12.4.1?匯兌的結算特點297
  
• 12.4.2?辦理匯兌的程式297
  
• 12.4.3?匯兌的撤銷和退匯298
  
• 12.4.4?電匯業務298
  
• 12.5?委託收款300
  
• 12.5.1?委託收款的含義與種類300
  
• 12.5.2?委託收款的記載事項300
  
• 12.5.3?委託收款的結算規定與程式300
  
• 12.6?托收承付301
  
• 12.6.1?托收承付的概念與記載事項301
  
• 12.6.2?托收承付結算方式的規定與程式302
  
• 12.6.3?托收承付的賬務處理302
  
• 12.6.4?托收承付方式下的逾期付款的辦理303
  
• 12.7?國內信用證304
  
• 12.7.1?國內信用證的概念及結算方式304
  
• 12.7.2?國內信用證的辦理基本程式305
  
• 12.7.3?信用證中不必修改的“錯誤”306
  
• 第五篇?報銷核算業務
  
• 第13章?費用報銷業務須知310
  
• 13.1?費用報銷業務概述310
  
• 13.1.1?報銷的概念310
  
• 13.1.2?報銷的相關規定及注意事項311
  
• 13.1.3?報銷業務責任認定313
  
• 13.1.4?費用報銷的流程315
  
• 13.1.5?報銷單的審核318
  
• 13.1.6?業務招待費320
  
• 13.2?往來條據321
  
• 13.2.1?常見的往來條據321
  
• 13.2.2?條據的蓋章與簽字324
  
• 13.3?構成發票犯罪的標準界定325
  
• 13.3.1?發票非法行為325
  
• 13.3.2?發票虛假經濟業務的鑑別327
  
• 13.3.3?假髮票的識破技巧328
  
• 第14章?報銷業務實務330
  
• 14.1?業務費用報銷管理制度實例330
  
• 14.2?預借差旅費335
  
• 14.2.1?預借差旅費的步驟335
  
• 14.2.2?差旅費預借的會計處理338
  
• 14.3?報銷差旅費340
  
• 14.3.1?報銷差旅費的步驟340
  
• 14.3.2?差旅費報銷的會計處理342
  
• 附錄
  
• 附錄1?人民幣銀行結算賬戶管理辦法346
  
• 附錄2?現金管理暫行條例359
  
• 附錄3?財務工作流程363
  
• F1?出納崗工作流程363
  
• F1.1?現金收付363
  
• F1.2?銀行存款收付364
  
• F1.3?工作要求365
  
• F2?銷售費用崗工作流程366
  
• F2.1?部門日常費用366
  
• F2.2?辦事處費用367
  
• F2.3?廣告費用369
  
• F2.4?工作要求371
  
• F3?管理費用崗工作流程371
  
• F3.1?部門日常費用371
  
• F3.2?資金付出372
  
• F3.3?特殊費用核算373
  
• F3.4?財務費用374
  
• F3.5?貸款、還款375
  
• F3.6?其他應收款核算及管理375
  
• F3.7?工作要求376
  
• F4?固定資產核算崗工作流程376
  
• F4.1?固定資產376
  
• F4.2?在建工程378
  
• F4.3?工作要求380
  
• F5?材料審核崗工作流程381
  
• F5.1?材料採購報賬381
  
• F5.2?採購付款382
  
• F5.3?審核倉庫明細賬383
  
• F5.4?力資費385
  
• F5.5?工作要求386
  
• F6?成本核算崗工作流程386
  
• F6.1?生產部門日常費用報銷386
  
• F6.2?其他核算387
  
• F6.3?製造費用及輔助生產歸集與分配388
  
• F7?行銷核算崗工作流程389
  
• F7.1?流程框架389
  
• F7.2?確認收入與收款389
  
• F7.3?主營業務成本核算390
  
• F8?工資福利崗位工資流程390
  
• F8.1?工資發放390
  
• F8.2?工資分配393
  
• F8.3?福利性費用支出394
  
• F8.4?長期服務金394
  
• F8.5?公積金管理395
  
• F8.6?工作要求396
  
• F9?稅務崗工作流程396
  
• F9.1?稅款交納396
  
• F9.2?覆核會計憑證流程397
  
• F9.3?編制以及出具會計報表397
  
• F9.4?編制以及出具會計報表附註398
  
• F9.5?編制快報398
  
• F9.6?編制財務分析報告398
  
• F9.7?編制現金流量預測表398
  
• F9.8?收集員工考核資料399
  
• F9.9?工作要求399
  
• F10?內部審計崗工作流程399
  
• F10.1?資產審計399
  
• F10.2?收進、成本與費用審計401
  
• F11?主管崗工作流程403
  
• F11.1?月末結轉及提取相關稅金403
  
• F11.2?覆核會計憑證404
  
• F11.3?編制以及出具會計報表404
  
• F11.4　編制以及出具會計報表附註404
  
• F11.5?編制快報404
  
• F11.6?編制財務分析報告405
  
• F11.7?編制現金流量預測表405
  
• F11.8?收集員工考核資料405
  
• F11.9?工作要求405
  
• 附錄4?出納交接407
  
• F1?交接的內容407
  
• F1.1?財產與物資407
  
• F1.2?檔案與資料408
  
• F1.3?電腦相關資料408
  
• F1.4?業務介紹及其他事項408
  
• F2?交接前整理事項409
  
• F2.1?整理賬務409
  
• F2.2?對賬410
  
• F2.3?賬簿啟用表的填寫410
  
• F2.4?資料的整理411
  
• F2.5?移交清冊的編制411
  
• F3?交接的過程415
  
• F3.1?交接現金、有價證券、貴重物品416
  
• F3.2?對賬416
  
• F3.3?交接票據、票證及印章416
  
• F3.4?交接出納憑證、賬簿和其他會計資料416
  
• F3.5?工作事項說明416
  
• F3.6?交接保險柜密碼、鑰匙、辦公桌和辦公鑰匙416
  
• F3.7?移交清冊上籤名或蓋章417
  
• F4?交接的注意事項418
  
• F4.1?出納工作移交前的準備418
  
• F4.2?出納人員暫時頂替419
  
• F4.3?出納人員離崗419