公司治理與證券交易委員會作者：(美)K.弗萊德·斯考森 (美)史蒂芬·M.格洛夫 (美)道格拉斯·F.普萊維特，第1章就有效的公司治理和SEC在監督財務報告要素中的作用給出了一個概覽。第2章提供了美國證券立法的歷史背景，並解釋了SEC的結構和運作。
基本介紹
- 書名：公司治理與證券交易委員會
- 作者：(美)K.弗萊德·斯考森、史蒂芬·M.格洛夫 、道格拉斯·F.普萊維特
- 譯者：方紅星
- ISBN： 7810848399
- 頁數：189頁
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2006年3月1日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 正文語種：簡體中文
- 叢書名：公司治理內部控制前沿譯叢
作者簡介,內容簡介,目錄,
作者簡介
K.弗萊德·斯考森(K.FredSkousen)，美國楊伯翰大學(BrighamYoungUniversity)副校長，教授。曾任該校Marriott管理學院院長、會計系主任。在楊伯翰大學獲得學士學位，在伊利諾伊大學獲得碩士和博士學位。曾任教於伊利諾伊大學和明尼蘇達大學，1983年獲得楊伯翰大學畢馬威教席。曾擔任美國會計學會(AAA)研究部主任、執行委員會委員，美國註冊會計師協會(AICPA)理事，猶他州註冊會計師協會會長，財務經理研究基金會(FERF)、聯邦主計長、聯邦貿易委員會(FTC)和許多大公司的顧問，加州大學伯克利分校、密蘇里大學的訪問教授，以及美國證券交易委員會(SEC)、普華會計公司的特聘研究員。美國著名的會計學家和會計教育家，著述頗豐，主編的《會計學》、《中級會計學》等教科書不斷再版，在美國乃至主要西方國家得到了廣泛採用和較高讚譽。
內容簡介
本書共分六章內容。第1章就有效的公司治理和SEC在監督財務報告要素中的作用給出了一個概覽。第2章提供了美國證券立法的歷史背景，並解釋了SEC的結構和運作。第3章考察了SEC的法律框架，簡要地解釋了SEC施行的每一部主要法律。第4章關注了SEC的登記程式和報告要求，特別是1933年法和1934年法下的登記程式和報告要求。這一章的附錄中還提供了一個通過EDGAR查詢SEC與會計有關的檔案和線上登記方面的簡短的指南。第5章分析了呈報給股東的和報送給SEC的報告。為了突出顯示披露要求，還提供了實際的例子。最後一章觀察了SEC和企業界之間廣泛的互動，集中關注SEC對財務報告、審計和公司治理實務的影響。
目錄
第1章 公司治理概覽
1.1繁榮與貪婪
1.2公司治理的定義
1.3 SEC與公司治理模式
1.3.1 SEC在公司治理中的作用
1.3.2負責公司治理的各方
1.3.3公司治理的促進者
1.3.4監管者、監督者和準則制定者
1.4概覽與總結
討論題
第2章 SEC的起源與性質
2.1 SEC的起源
2.1.1歷史背景
2.1.2資本市場的建立與早期監管
2.1.3美國的證券監管
2.1.4 SEC的成立
2.2 SEC的組織結構
2.2.1 SEC的部
2.2.2主要的辦公室
2.3總結
討論題
第3章 SEC的法律框架
3.1SEC的目的
3.2主要法律
3.2.1 1933年《證券法》
3.2.2 1934年《證券交易法》
3.2.3 2002年《薩班斯一奧克斯利公眾公司會計
改革與投資者保護法案》
3.3其他的重要法律
3.3.1 1935年《公共事業控股公司法案》
3.3.2 1939年《信託契約法案》
3.3.3 1940年《投資公司法案》
3.3.4 1940年《投資顧問法案》
3.3.5 1970年《證券投資者保護法案》
3.3.6 1977年《反國外賄賂行為法案》
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第4章 SEC登記與報告
第5章 SEC報告詳解
第6章 SEC對財務報告、審計和公司治理的影響
