全面預算軟體

全面預算是關於企業在一定的時期內各項業務活動、財務表現等方面的總體預測。它包括經營預算和財務預算。全面預算軟體是為全面預算管理開發的軟體，提高全面預算管理效率。

基本介紹

• 中文名：全面預算軟體
• 關於：企業在一定的時期內各項業務活動
• 包括：經營預算和財務預算
• 提高：全面預算管理效率

全面預算內涵

全面預算管理是一種整合性管理系統，具有全面控制的能力。湯谷良說，公司預算不僅是出資者與經理人之間的遊戲規則，還體現出經營者與其下屬員工之間的權力、責任安排，即在為實現整體利益的目標下，明確各單位的權利和責任區間。預算使各責任單位的權力得以用表格化的形式體現，這種分權以不失去控制為最低限度。預算是權力控制者採用的合理方式，否定預算也即是否定經營者自身，經營者的權威也就無從談起。經理人需要協同各種業務活動和管理方案，使企業內部各部門、各環節均能統籌規劃，協調行動，需要有效的聚集各項經濟資源，包括人力、物力、財力、信息等，使之形成一種強有力的、有序的集合；所以從內容上分析，企業預算既是由銷售、採購、生產、盈利、現金流量等單項預算組成的責任指標體系，又是公司的整體“作戰方案”。各個預算應該統一於總預算體系，所以稱之為“全面預算”。它不只是財務部門的事情，而是企業綜合的、全面的管理，是具有全面控制約束力的機制。

預算軟體實踐案例

近年來，全面預算管理軟體——信息系統已經在國內大中型企業中得到廣泛套用，比如華為公司，國家開發投資公司，上海錦江國際酒店集團，如家酒店集團，支付寶，宇通客車，北京賓士，延鋒彼歐，以嶺藥業等一大批行業龍頭企業，都已經成功實施全面預算管理軟體。

1. 上海錦江酒店的全面預算管理軟體實踐案例

企業進行預算管理大多是從傳統的Excel手工預算開始的。但隨著企業規模的不斷擴張，全面預算日益成為增強企業管控能力的重要工具，Excel顯然無法滿足這一需求。

如今，全面預算管理系統的實施，在錦江酒店中發揮了巨大的作用——支持了錦江酒店的經濟型酒店高速擴張中的資源配置，將集團管控方向聚焦在成本管控；實現了集團財務會計報告平台和責任會計報告平台的一體化套用；實現了預算管理與核算系統實現自動化集成，及時跟蹤分析預算的執行情況；規範和固化了預算編制和分析的規則和流程，併兼容了責任主體在預算管理中的差異；實現了預算編制、滾動預測、調整和執行動態分析的整體套用；藉助IT技術得以實現可控制的戰略擴張，降低了戰略執行過程的風險。

2. 支付寶公司的全面預算管理軟體實踐案例

2013年支付寶公司全面預算管理軟體成功上線。

1）通過業務梳理，使財務計畫工作體系化、規範化、精細化。

2）把全面預算預測編制、執行控制、分析、改進和提高的閉環管理模式予以固化，整合支付寶預算過程，構建全面預算體系。

3）改善支付寶手工預算編制過程中在數據匯總、人員協調、版本控制、預算執行分析方面遇到的困難，支持多層級、多維度、大規模的預算編制工作，提高支付寶預算編制的質量和效率。

4）搭建適應公司業務架構的元數據和數據架構，構建靈活、開放的預算系統，滿足業務迅速發展變化需要。

5）構建符合阿里巴巴信息化架構規劃的預算系統，實現預算系統與ERP、ABC等信息系統的元數據共享和統一管理。

6）實現與FP&A相關的財務核算數據、業務經營數據和預算數據的集成統一，完成 與業務系統的數據共享和傳遞，從而使得財務分析師擁有一套穩定、高質量的數據。

7） 提供各項功能靈活搭建各類分析報表，提升報表質量和效率。形成完整的專業化預算執行分析體系，提高預算執行分析的及時性、準確性，為支付寶的經營管理提供依據。

3. 國家開發投資公司全面預算管理軟體實踐案例

作為一家投資控股集團，國家開發投資公司的業務範圍複雜多樣，包括實業、金融服務業、國有資產經營三大業務類型，涉及到煤炭、電力、港口、機輕、化肥、基金、保險等諸多業務領域。

基於前期的業務設計基礎，國家開發投資公司在預算管理系統中設計了“集團通用、板塊通用、板塊專用”三類預算模板，分別用於滿足集團總部、各板塊間及板塊內的預算管理需求。預算管理從業務預算出發，按照業務部門的專業條線管理內容，覆蓋包括投資、人力資源、固定資產管理、資金預算、IT專項支出等業務預算，由業務預算形成財務預算指標的全面預算管理內容。

同時，預算系統內的組織架構體系覆蓋了從集團總部到二級企業，以及三級投資企業的組織層級，體現預算管理的全面性、全員性及業務驅動性。此外，在年度預算編制的基礎上，國家開發投資公司根據管理需求的深入不斷最佳化完善預算管理體系，先後實現季度滾動預測、預算調整、預算與實際數據的集成分析、預算控制、預算編制數據校驗功能等內容，形成全過程的預算管理閉環。

4. 常州銘賽機器人科技有限公司全面預算管理諮詢及軟體實施項目

常州銘賽機器人科技有限公司(簡稱”MS公司”)成立於2008年4月，專業從事工業機器人及精密機電一體化作業裝備的產品研發和生產製造的具有自主智慧財產權的高新技術製造型企業。公司從事涵蓋運動控制、機構設計、機器視覺等工業機器人和自動化裝備關鍵技術的研發，具有很強自主創新的能力。MS公司領導層對管理精益求精，在其幾年的成長過程中，緊跟信息化的步伐，先後套用了財務總賬、ERP、PDM和CAM系統；為了企業長遠發展和管理的需要，MS領導層打算在企業內部深入貫徹實施全面預算管理，推進企業管理創新，MS公司實施全面預算管理系統。

項目的效益
戰略落地	明確了公司戰略目標、部門考核目標和標準
提高預算編制效率和質量	原來Excel的預算填寫及申報時間縮短到為1周
提供統一的預算管理平台	將分散的預算集中在同一個平台上進行 ;統一預算模板；提高了公司各部門溝通效率
自動匯總預算數據	合併各事業部、分子公司數據，隨時線上查詢
多維度分析	多角度進行財務數據的分析
最佳化銷售和研發業務預算	細化公司的計畫和預算 ，預算控制基礎更加合理
加強項目預算管理	預算中引入項目預算方式，加強項目考核評價
增加了現金、稅費、投資預算	使得財務管理工作有更好的數據支撐
提升管理	管理層從關鍵指標掌握企業及部門計畫運營情況