全國高職高專教育精品規劃教材·稅務會計是2008年第一次出版，講述了使讀者真正把握稅務與會計的關係，並從中領悟到稅務對會計工作的重要性。
基本介紹
- 書名：全國高職高專教育精品規劃教材·稅務會計
- ISBN：9787811233315, 7811233312
- 頁數：339
- 出版社：北京交通大學出版社
- 出版時間：2008年8月1日
- 裝幀：平裝
- 開本：16
- 叢書名：全國高職高專教育精品規劃教材
內容簡介,目錄,
內容簡介
《全國高職高專教育精品規劃教材?稅務會計》旨在反映稅務會計的稅款計算、會計分錄、記賬、匯總結算和納稅申報表填寫的全過程，把納稅事宜貫穿於會計事務之中，使讀者真正把握稅務與會計的關係，並從中領悟到稅務對會計工作的重要性。
《全國高職高專教育精品規劃教材?稅務會計》特別注重提升讀者的實際套用能力，在系統闡述最新法規知識和會計處理的基礎上，對各稅種都配有相應的稅務會計實務案例，以期對讀者熟練套用稅收法規知識進行稅務會計處理起到拋磚引玉的作用。
目錄
第一章 稅務會計概論
第一節 稅務會計的概念和特點
一、稅務會計的概念
二、稅務會計與財務會計
三、稅務會計的特點
第二節 稅務會計的原則和方法
一、稅務會計的原則
二、稅務會計的一般方法
三、稅務會計處理方法的基礎
四、稅務會計賬務處理的一般規則
第三節 我國現行稅收管理體制及徵收管理範圍的劃分
一、現行稅收管理體制
二、現行稅收徵收管理範圍的劃分
本章小結
思考與練習
第二章 增值稅會計
第一節 增值稅的基本要素
一、增值稅的納稅義務人
二、增值稅的徵稅範圍
三、增值稅的納稅義務發生時間及納稅期限
四、增值稅的納稅地點
五、出口貨物退(免)增值稅
六、增值稅的稅收優惠
第二節 增值稅應納稅額的計算
一、增值稅的稅率和徵收率
二、增值稅的計稅依據銷售額
三、增值稅應納稅額的計算
四、出口貨物增值稅退稅的計算
第三節 增值稅專用發票的使用和管理
一、增值稅專用發票的聯次及票樣
二、增值稅專用發票的印製、領購、開具、取得和保管
三、關於代開、虛開增值稅專用發票的處罰
第四節 增值稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
三、主要業務及賬務處理
四、期末未交增值稅的賬務處理
第五節 增值稅會計實務
一、工業企業增值稅會計實務
二、商業企業增值稅會計實務
三、外貿企業增值稅會計實務
四、小規模納稅人增值稅會計實務
本章小結
思考與練習
第三章 消費稅會計
第一節 消費稅的基本要素
一、納稅義務人
二、稅目
三、消費稅的納稅環節
四、消費稅的納稅義務發生時間和納稅期限
五、消費稅的納稅地點
六、消費稅的稅收優惠
第二節 消費稅應納稅額的計算
一、消費稅的稅率(稅額)
二、消費稅的計稅依據
三、消費稅應納稅額的計算辦法
四、用外購(或委託加工收回)的已稅消費品生產應稅消費品的稅款扣除
五、出口應稅消費品退稅的計算
第三節 消費稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
三、主要業務及賬務處理
第四節 消費稅會計實務
一、會計分錄
二、科目或賬戶
三、納稅申報及稅金交納
本章小結
思考與練習
第四章 營業稅會計
第一節 營業稅的基本要素
一、營業稅的納稅義務人
二、營業稅的扣繳義務人
三、營業稅的徵收範圍
四、營業稅的稅目
五、營業稅的納稅義務發生時間
六、營業稅的納稅期限
七、營業稅的納稅地點
八、營業稅的稅收優惠
第二節 營業稅應納稅額的計算
一、營業稅的稅率
二、營業稅的計稅依據
三、營業稅應納稅額的計算方法
第三節 營業稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
三、主要業務及賬務處理
第四節 營業稅會計實務
一、交通運輸企業營業稅會計實務
二、建築企業營業稅會計實務舉例
三、房地產開發企業營業稅會計實務
四、服務企業營業稅會計實務
五、金融保險企業營業稅會計實務
六、郵電通信企業營業稅會計實務舉例
七、娛樂企業營業稅會計實務舉例
本章小結
思考與練習
第五章 城市維護建設稅和教育費附加會計
第一節 城市維護建設稅的基本要素
一、城市維護建設稅的納稅義務人
二、城市維護建設稅的徵稅範圍
三、城市維護建設稅的繳納
四、城市維護建設稅的稅收減免
第二節 城市維護建設稅應納稅額的計算
一、城市維護建設稅的稅率
二、城市維護建設稅的計稅依據
三、城市維護建設稅應納稅額的計算
第三節 城市維護建設稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
三、主要業務及賬務處理
第四節 城市維護建設稅會計實務
第五節 教育費附加會計實務
一、教育費附加概述
二、教育費附加會計實務舉例
本章小結
思考與練習
第六章 關稅會計
第一節 關稅的基本要素
一、關稅的徵稅對象和納稅人
二、關稅稅則(稅目、稅率)
第二節 關稅應納稅額的計算
一、關稅完稅價格
二、應納稅額的計算
第三節 關稅的會計處理
一、進口關稅的會計處理
二、出口關稅的會計處理
第四節 關稅的申報與繳納
一、關稅納稅申報
二、關稅繳納
三、關稅退還
四、關稅的補征和追征
本章小結
思考與練習
第七章 資源稅會計
第一節 資源稅的基本要素
一、資源稅的納稅義務人和扣繳義務人
二、資源稅的稅目
三、資源稅的納稅義務發生時間和納稅期限
四、資源稅的納稅地點
五、資源稅的稅收優惠
第二節 資源稅應納稅額的計算
一、資源稅稅目、稅額幅度表
二、資源稅的計稅依據
三、資源稅應納稅額的計算
第三節 資源稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
第三節 耕地占用稅的會計處理概述
一、科目設定
二、主要業務及賬務處理
第四節 耕地占用稅會計實務
本章小結
思考與練習
第十章 土地增值稅會計
第一節 土地增值稅的基本要素
一、土地增值稅韻納稅義務人
二、土地增值稅韻徵稅範圍
三、土地增值稅韻申報納稅程式
四、土地增值稅的納稅時間和交納方式
五、土地增值稅的納稅地點
六、土地增值稅的稅收優惠政策
第二節 土地增值稅應納稅額的計算
一、土地增值稅的稅率
二、土地增值稅的計稅依據
三、應納稅額的計算
第三節 土地增值稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
三、主要業務及賬務處理
第四節 土地增值稅會計實務
本章小結
思考與練習
第十一章 房產稅會計
第一節 房產稅的基本要素
一、房產稅的納稅人
二、房產稅的徵收範圍
三、房產稅的納稅義務發生時間
四、房產稅的納稅期限
五、房產稅的納稅地點
六、房產稅的稅收優惠
第二節 房產稅應納稅額的計算
一、房產稅的稅率
二、房產稅的計稅依據
三、房產稅應納稅額的計算方法
第三節 房產稅的會計處理概述
一、科目設定
二、對應科目
三、主要業務及賬務處理
第四節 房產稅會計實務
本章小結
思考與練習
第十二章 契稅會計
第十三章 車船稅會計
第十四章 車輛購置稅會計
第十五章 印花稅會計
第十六章 個人所得稅會計
第十七章 企業所得稅會計
第十八章 稅務審查與賬務調查
第十九章 辦稅程式和稅收法律責任
