《內部會計控制規範：學習讀本》是2004年中國市場出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：內部會計控制規範：學習讀本
- 作者：袁淳
- 出版時間：2004年5月1日
- 出版社：中國市場出版社
- ISBN：9787801557261
- 開本：32 開
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書結契約步示例，對企業的採購與付款控制、銷售與收款控制、工程項目內部控制等內部會計控制規範進行了闡述。
目錄
內部會計控制規範——採購與付款（試行）
內部會計控制規範——銷售與收款（試行）
內部會計控制規範——工程項目（試行）
第一章 採購與付款控制
第一節 採購與付款控制概述
一、採購與付款業務概述
二、採購與付款循環業務流程描述
三、採購與付款內部控制目標
四、採購與付款控制的主要憑證和記錄
附：××研究所器材採購管理暫行辦法
第二節 崗位分工與授權批准
一、採購與付款控制的職責分工
二、信息傳遞程式控制
三、實物控制
第三節 請購與審批的控制
一、採購計畫與預算控制
二、請購程式的控制
附：××單位請購單審批管理規定
第四節 採購與驗收的控制
一、採購實施程式的控制
二、驗收程式的控制
附1：××公司物資採購管理規定
附2：供應商管理辦法
附3：進料驗收管理辦法
第五節 付款的控制
一、預付賬款的控制
二、應付款項的控制
三、採購款項支付的控制
四、退貨和折讓的控制流程
第六節 監督與檢查
一、採購與付款內部控制制度的測試
二、商品採購績效評價
第二章 銷售與收款控制
第一節 銷售與收款控制概述
一、銷售和收款業務流程
二、銷售與收款循環業務的特點
三、銷售與收款循環失控現狀
四、銷售業務內部控制目標
五、銷售與收款控制的主要作憑證和檔案
附：××公司銷售發貨處理流程
第二節 崗位分工與授權批准
一、銷售與收款控制的崗位分工
二、銷售與收款控制的授權批准
附：銷售管理制度範例
第三節 銷售與發貨控制
……
第三章 工程項目內部控制
