《個人所得稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀》是納稅籌劃實戰與經典案例解讀系列之個人所得稅篇，聚焦個人所得稅，從基礎知識著手，結合最新的稅收法律法規，穿插實踐中的小例子，將個人所得稅方面的知識一一講解。希望書中的稅務籌劃理念能夠對讀者的工作以及生活有所幫助，通過合理利用各種對自己有利的稅收政策和合理安排稅務行為，以獲得最大的稅後利益。
基本介紹
- 中文名：個人所得稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀
- 出版社：中國市場出版社
- 頁數：156頁
- 開本：16
- 品牌：時代書苑
- 作者：索曉輝
- 出版日期：2013年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787509210413, 7509210410
內容簡介,圖書目錄,序言,
內容簡介
《個人所得稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀》本著緊密結合實戰的原則，用凝練的語言，配以清晰明了的框架圖，避免了只引入相關稅法條文的枯燥和乏味。《個人所得稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀》在內容上循序漸進，條理清楚，前後內容邏輯性強、相互照應，知識脈絡清晰。通過《個人所得稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀》的學習，相信讀者在個人所得稅方面的理解和認識會有很大程度的提高。
圖書目錄
第一章個人所得稅的基本規定
第一節納稅義務人
一、居民納稅人與非居民納稅人的判定標準
二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務範圍
三、扣繳義務人
四、所得來源的確定
第二節應稅所得項目
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產、經營所得
三、對企事業單位的承包經營、承租經營的所得
四、勞務報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權使用費所得
七、利息、股息、紅利所得
八、財產租賃所得
九、財產轉讓所得
十、偶然所得
十一、經國務院財政部門確定徵稅的其他所得
第二章個人所得稅應納稅額的計算
第一節稅率
一、稅率設計的原則
二、適用稅率
三、減征和加成徵稅規定
第二節應納稅所得額的規定
一、費用減除標準
二、附加減除費用適用的範圍和標準
三、每次收入的確定
四、應納稅所得額的其他規定
第三節應納稅額的計算
一、工資、薪金所得的計算
二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應納稅額的計算
五、稿酬所得應納稅額的計算
六、特許權使用費所得應納稅額的計算
七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
八、財產租賃所得應納稅額的計算
九、財產轉讓所得應納稅額的計算
十、偶然所得應納稅額的計算
十一、其他所得應納稅額的計算
十二、應納稅額計算中的特殊問題
第三章個人所得稅的申報與繳納
第一節個人所得稅申報與繳納的基本要求
一、源泉扣繳
二、自行申報納稅
三、對高收入者的徵收管理
四、加強稅源的源泉管理
五、加強全員全額管理
第二節如何填報個人所得稅納稅申報表
一、個人獨資企業和合夥企業投資者個人所得稅申報表
二、合夥企業投資者個人所得稅匯總申報表及說明
第四章個人所得稅的優惠與減免
第一節免稅
第二節減稅
第三節稅收抵免優惠
第四節免徵額優惠
第五節虧損結轉優惠
第五章個人所得稅疑難問題解答
第一節工薪所得的疑難問題的處理
第二節勞務報酬所得的疑難問題的處理
第三節財產轉讓所得的疑難問題的處理
第四節其他疑難問題的處理
第六章個人所得稅的稅收籌劃
第一節工資、薪金所得籌劃法
一、將勞務報酬轉化為工薪所得
二、將工薪所得轉化為勞務報酬
三、將工薪所得與勞務所得分項納稅
第二節個體工商戶生產、經營所得籌劃法
一、個體工商戶捐贈的籌劃
二、個體工商戶分散所得的籌劃
三、個體工商戶費用成本的納稅籌劃
四、個體工商戶籌資決策的納稅籌劃
五、個體工商戶固定資產的籌劃
六、個體工商戶生產經營形式的納稅籌劃
第三節勞務報酬籌劃法
一、勞務報酬分項計算籌劃法
二、勞務報酬支付次數籌劃法
三、費用轉移籌劃法
四、個人舉辦培訓班的籌劃
五、董事費的籌劃
第四節稿酬所得籌劃法
一、系列叢書籌劃法
二、著作組籌劃法
三、再版籌劃法
四、費用轉移籌劃法
第五節利息、股息和紅利所得籌劃法
一、專項基金籌劃法
二、所得再投資籌劃法
三、投資方式籌劃法
第六節涉外所得籌劃法
第七節特許權使用費所得籌劃法
第七章個人所得稅的納稅檢查
第一節工資、薪金所得的檢查
一、工資、薪金徵稅範圍的檢查
二、工資、薪金所得費用扣除標準的檢查
三、特殊工資、薪金形式應納稅額的檢查
四、工資、薪金所得常見的問題與檢查方法
第二節勞務報酬、稿酬所得的檢查
一、勞務報酬的檢查
二、稿酬所得的檢查
第三節特許權使用費、財產租賃、財產轉讓所得的檢查
一、特許權使用費所得的檢查
二、財產租賃所得項目的檢查
三、財產轉讓所得項目的檢查
第四節利息、股息、紅利所得，其他所得，偶然所得項目的檢查
一、利息、股息、紅利所得項目的檢查
二、偶然所得項目的檢查
三、境外所得應納稅額的檢查
第五節個體工商業戶生產經營所得的檢查
一、查賬徵收方式下的檢查方法
二、核定徵收方式下的檢查方法
三、特殊經營方式下的檢查方法
第六節承包、承租企事業單位所得的檢查
一、承包後未改變企業性質的檢查
二、承包後改變企業性質的檢查
三、承租、承包經營常見的問題與檢查方法
第七節個人所得稅徵收管理的檢查
一、自行申報納稅方法的檢查
二、代扣代繳納稅方法的檢查
三、納稅期限與納稅地點的檢查
附錄1中華人民共和國個人所得稅法
附錄2中華人民共和國個人所得稅法實施條例
第一節納稅義務人
一、居民納稅人與非居民納稅人的判定標準
二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務範圍
三、扣繳義務人
四、所得來源的確定
第二節應稅所得項目
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產、經營所得
三、對企事業單位的承包經營、承租經營的所得
四、勞務報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權使用費所得
七、利息、股息、紅利所得
八、財產租賃所得
九、財產轉讓所得
十、偶然所得
十一、經國務院財政部門確定徵稅的其他所得
第二章個人所得稅應納稅額的計算
第一節稅率
一、稅率設計的原則
二、適用稅率
三、減征和加成徵稅規定
第二節應納稅所得額的規定
一、費用減除標準
二、附加減除費用適用的範圍和標準
三、每次收入的確定
四、應納稅所得額的其他規定
第三節應納稅額的計算
一、工資、薪金所得的計算
二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應納稅額的計算
五、稿酬所得應納稅額的計算
六、特許權使用費所得應納稅額的計算
七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
八、財產租賃所得應納稅額的計算
九、財產轉讓所得應納稅額的計算
十、偶然所得應納稅額的計算
十一、其他所得應納稅額的計算
十二、應納稅額計算中的特殊問題
第三章個人所得稅的申報與繳納
第一節個人所得稅申報與繳納的基本要求
一、源泉扣繳
二、自行申報納稅
三、對高收入者的徵收管理
四、加強稅源的源泉管理
五、加強全員全額管理
第二節如何填報個人所得稅納稅申報表
一、個人獨資企業和合夥企業投資者個人所得稅申報表
二、合夥企業投資者個人所得稅匯總申報表及說明
第四章個人所得稅的優惠與減免
第一節免稅
第二節減稅
第三節稅收抵免優惠
第四節免徵額優惠
第五節虧損結轉優惠
第五章個人所得稅疑難問題解答
第一節工薪所得的疑難問題的處理
第二節勞務報酬所得的疑難問題的處理
第三節財產轉讓所得的疑難問題的處理
第四節其他疑難問題的處理
第六章個人所得稅的稅收籌劃
第一節工資、薪金所得籌劃法
一、將勞務報酬轉化為工薪所得
二、將工薪所得轉化為勞務報酬
三、將工薪所得與勞務所得分項納稅
第二節個體工商戶生產、經營所得籌劃法
一、個體工商戶捐贈的籌劃
二、個體工商戶分散所得的籌劃
三、個體工商戶費用成本的納稅籌劃
四、個體工商戶籌資決策的納稅籌劃
五、個體工商戶固定資產的籌劃
六、個體工商戶生產經營形式的納稅籌劃
第三節勞務報酬籌劃法
一、勞務報酬分項計算籌劃法
二、勞務報酬支付次數籌劃法
三、費用轉移籌劃法
四、個人舉辦培訓班的籌劃
五、董事費的籌劃
第四節稿酬所得籌劃法
一、系列叢書籌劃法
二、著作組籌劃法
三、再版籌劃法
四、費用轉移籌劃法
第五節利息、股息和紅利所得籌劃法
一、專項基金籌劃法
二、所得再投資籌劃法
三、投資方式籌劃法
第六節涉外所得籌劃法
第七節特許權使用費所得籌劃法
第七章個人所得稅的納稅檢查
第一節工資、薪金所得的檢查
一、工資、薪金徵稅範圍的檢查
二、工資、薪金所得費用扣除標準的檢查
三、特殊工資、薪金形式應納稅額的檢查
四、工資、薪金所得常見的問題與檢查方法
第二節勞務報酬、稿酬所得的檢查
一、勞務報酬的檢查
二、稿酬所得的檢查
第三節特許權使用費、財產租賃、財產轉讓所得的檢查
一、特許權使用費所得的檢查
二、財產租賃所得項目的檢查
三、財產轉讓所得項目的檢查
第四節利息、股息、紅利所得，其他所得，偶然所得項目的檢查
一、利息、股息、紅利所得項目的檢查
二、偶然所得項目的檢查
三、境外所得應納稅額的檢查
第五節個體工商業戶生產經營所得的檢查
一、查賬徵收方式下的檢查方法
二、核定徵收方式下的檢查方法
三、特殊經營方式下的檢查方法
第六節承包、承租企事業單位所得的檢查
一、承包後未改變企業性質的檢查
二、承包後改變企業性質的檢查
三、承租、承包經營常見的問題與檢查方法
第七節個人所得稅徵收管理的檢查
一、自行申報納稅方法的檢查
二、代扣代繳納稅方法的檢查
三、納稅期限與納稅地點的檢查
附錄1中華人民共和國個人所得稅法
附錄2中華人民共和國個人所得稅法實施條例
序言
經濟的發展促進了人們生活水平的提高和可支配收入的增加，越來越多的人開始關注個人理財活動，而個人所得稅的稅收籌劃作為個人理財活動中的重要環節也越來越受到人們的關注。經濟中人們多樣化的收入形式，為個人所得稅的籌劃提供了廣闊的空間。
企業發的多，員工不一定得的多。如何才能實現企業與個人的雙贏?企業與個人必須了解個人所得稅的有關規定，從薪金福利制度的設計、工資與獎金的發放方式、費用的報銷方法等多方面出發，充分考慮個人所得稅的征納特點和國家有關稅收優惠政策，選擇並運用各種有效的籌劃方法，實現個人收入和企業利潤的最大化。
如果您對個人所得稅知之甚少，
如果您想對自己的收入進行籌劃，從而更大程度地增加稅後收入，
如果您作為企業的財務人員，想為員工謀取更大的福利，
如果您夢想成為稅務專業人士……
那么，請拿起這本書，本書是納稅籌劃實戰與經典案例解讀系列之個人所得稅篇，聚焦個人所得稅，從基礎知識著手，結合最新的稅收法律法規，穿插實踐中的小例子，將個人所得稅方面的知識一一講解。希望本書中的稅務籌劃理念能夠對讀者的工作以及生活有所幫助，通過合理利用各種對自己有利的稅收政策和合理安排稅務行為，以獲得最大的稅後利益。
本書本著緊密結合實戰的原則，用凝練的語言，配以清晰明了的框架圖，避免了只引入相關稅法條文的枯燥和乏味。本書在內容上循序漸進，條理清楚，前後內容邏輯性強、相互照應，知識脈絡清晰。通過本書的學習，相信讀者在個人所得稅方面的理解和認識會有很大程度的提高。
對於本書的編寫儘管我們非常努力，但由於水平有限，時間緊迫，不周之處在所難免，希望大家諒解。
最後，對一貫支持我們的廣大讀者朋友和對本書的出版作出努力的朋友一併表示感謝。
作者
企業發的多，員工不一定得的多。如何才能實現企業與個人的雙贏?企業與個人必須了解個人所得稅的有關規定，從薪金福利制度的設計、工資與獎金的發放方式、費用的報銷方法等多方面出發，充分考慮個人所得稅的征納特點和國家有關稅收優惠政策，選擇並運用各種有效的籌劃方法，實現個人收入和企業利潤的最大化。
如果您對個人所得稅知之甚少，
如果您想對自己的收入進行籌劃，從而更大程度地增加稅後收入，
如果您作為企業的財務人員，想為員工謀取更大的福利，
如果您夢想成為稅務專業人士……
那么，請拿起這本書，本書是納稅籌劃實戰與經典案例解讀系列之個人所得稅篇，聚焦個人所得稅，從基礎知識著手，結合最新的稅收法律法規，穿插實踐中的小例子，將個人所得稅方面的知識一一講解。希望本書中的稅務籌劃理念能夠對讀者的工作以及生活有所幫助，通過合理利用各種對自己有利的稅收政策和合理安排稅務行為，以獲得最大的稅後利益。
本書本著緊密結合實戰的原則，用凝練的語言，配以清晰明了的框架圖，避免了只引入相關稅法條文的枯燥和乏味。本書在內容上循序漸進，條理清楚，前後內容邏輯性強、相互照應，知識脈絡清晰。通過本書的學習，相信讀者在個人所得稅方面的理解和認識會有很大程度的提高。
對於本書的編寫儘管我們非常努力，但由於水平有限，時間緊迫，不周之處在所難免，希望大家諒解。
最後，對一貫支持我們的廣大讀者朋友和對本書的出版作出努力的朋友一併表示感謝。
作者
