信用風險內部評級審計實務

內容簡介

銀行內部審計部門獨立開展內部評級審計，既是監管部門的要求，也是內部審計專業自身發展的需要，對完善銀行信用風險計量和管理體系具有不可或缺的重要作用。中國工商銀行內部審計部門嚴格遵循監管指引，充分借鑑國際先進實務並結合國內銀行實際，積極探索實踐內部評級審計的策略、方法和手段，創造性地提出了國內銀行實施內部評級審計的備選策略組合，提出了針對內部評級流程、系統和數據的審計測試解決方案以及多層面相互結合、相互印證的審計方法和手段，並取得良好的工作成效，為董事會和高管層及時獲得更為客觀、準確的風險計量與管理信息，促進銀行全面風險管理體系的_建設和完善發揮了獨特且重要的作用。

第一章信用風險內部評級概述
第一節信用風險內部評級簡介
一、信用風險以及信用風險內部評級的概念
二、內部評級與信用風險管理的關係
第二節信用風險內部評級基本原理與特點
一、內部評級的基本原理
二、內部評級的特徵
三、內部評級的分類
第三節內部評級體系的基本框架
一、內部評級模型體系的基本框架
二、內部評級支持體系的基本框架
本章小結
第二章信用風險內部評級實踐
第一節巴塞爾銀行監管委員會內部評級實踐規範
一、標準法的實踐規範
二、內部評級法的實踐規範
第二節信用風險內部評級的國際實踐
一、歐美銀行內部評級實踐
二、亞洲銀行內部評級實踐
第三節信用風險內部評級的國內實踐
一、中國銀監會推廣實施內部評級的總體安排
二、中國銀監會內部評級監管制度體系綜述
三、國內銀行內部評級實踐
本章小結
第三章信用風險內部評級審計概述
第一節信用風險內部評級審計概念與作用
一、信用風險內部評級審計的概念
二、內部評級審計的作用
第二節信用風險內部評級審計的監管要求
一、巴塞爾委員會對內部審計的總體要求
二、各國（地區）監管機構對內部評級審計的監管要求
第三節信用風險內部評級審計原則和策略
一、內部評級審計原則
二、內部評級審計策略
第四節信用風險內部評級審計內容綜述
一、內部評級體系審計
二、驗證與套用審計
三、內部評級集團層面審計
本章小結
第四章信用風險內部評級模型與參數審計
第一節內部評級模型與參數簡介
一、內部評級對VaR方法的引入
二、內部評級風險參數與風險計量的關係
三、通過評級模型估計風險要素的方法
第二節非零售評級模型審計
一、評級對象和方法
二、評級維度和結構
三、評級方法論和時間跨度
四、評級標準
五、評級模型
六、文檔化管理
第三節零售分池和評分模型審計
一、分池政策
二、分池風險因素
三、分池原則
……
第五章信用風險內部評級治理與流程審計
第六章信用風險內部評級系統與數據審計
第七章信用風險內部評級驗證審計
第八章信用風險內部評級套用審計
第九章信用風險內部評級審計流程
第十章信用風險內部評級審計方法與工具
附錄信用風險內部評級審計相關規章制度
重要術語
參考文獻
後記

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