《信用證會計核算手續》在1997.06.23由中國人民銀行頒布。
基本介紹
- 中文名：信用證會計核算手續
- 頒布單位：中國人民銀行
- 頒布時間：1997.06.23
- 實施時間：1997.06.23
一、開證行開立信用證的處理手續
（一）受理申請及審核
申請人向其開戶行申請開立信用證的，應填制一式三聯開證申請書（附式一），並在開證申請書背面開證申請人承諾書（附式二）上籤章，連同有關購銷契約交其開戶行。申請書第一聯受理回單，申請人留存；第二聯開證依據，會計部門留存；第三聯開證存查，信貸部門留存。開證行收到後，在第一聯開證申請書加蓋業務公章交申請人，並審查以下內容：
1．申請書記載的事項是否符合要求；
2．申請人是否簽章，簽章是否與其預留銀行的簽章相符；
3．各條款之間是否矛盾；
4．申請書記載的有關條款是否與購銷契約一致。
審核無誤後，同意開證的，應根據申請人的資信情況，確定向其收取保證金的比例，或同時要求申請人提供其他擔保。
申請人向銀行交存保證金時，應提交支票和三聯進帳單，支票作借方憑證，第一聯進帳單作回單加蓋轉訖章交申請人，第二聯進帳單作貸方憑證，第三聯進帳單作貸方憑證附屬檔案。其分錄是：
（借）××存款科目 申請人戶
（貸）信用證保證金科目 申請人戶
要求申請人提供抵押、質押或保函的，登記備忘科目登記簿，（收入）重要或有價單證，有關單證專夾保管。
（二）開證
開證行根據第二聯開證申請書和《國內信用證結算辦法》（以下簡稱《辦法》）的規定開立信用證（附式三）。
採用信開信用證的，填制一式四聯信開信用證，第一聯信用證副本，通知行留存；第二聯信用證正本，交受益人；第三聯信用證副本，開證行留存；第四聯開證通知，申請人留存。開證行應在第一、二、三聯信用證指定位置加編密押，並在第一、二聯信用證上加蓋信用證專用章及經辦人名章。經覆核無誤後，將信用證第一、二聯寄交通知行，第四聯加蓋業務公章交申請人。
採用電開信用證的，繕打一式二聯電開信用證，第一聯信用證副本，開證行留存；第二聯開證通知，申請人留存。開證行加編密押並核對無誤後，以電傳方式向通知行傳送電開信用證信息，第二聯加蓋業務公章交申請人。
開證行開立信開或電開信用證後，根據第三聯信開信用證或第一聯電開信用證作表外科目核算，（收入）開出即期（或遠期）信用證，並按規定向申請人收取開證手續費及郵電費。
二、信用證修改的處理手續
（一）受理信用證修改申請及審核
申請人向其開證行申請修改信用證的，應填制一式三聯信用證修改申請書（附式五），並在申請書背面信用證修改申請人承諾書（附式六）上籤章，連同受益人同意修改的書面證明提交開證行。第一聯受理回單，申請人留存；第二聯修改依據，會計部門留存，第三聯修改存查，信貸部門留存。
開證行受理修改申請的，應審查申請書修改的條款是否明確，是否符合《辦法》的規定，是否與信用證其他條款相牴觸，是否為增額或減額修改等項內容。
對增額修改追加擔保的，比照一、（一）中有關提供擔保的方法處理。對減額的修改，開證行可根據申請人的資信情況，減少相應的保證金。
（二）開立信用證修改書
開證行根據第二聯信用證修改申請書和《辦法》的規定開立信用證修改書（附式七）。
採用信開信用證修改書的，填制一式四聯信開信用證修改書，第一聯信用證修改書副本，通知行留存；第二聯信用證修改書正本，交受益人；第三聯信用證修改書副本，開證行留存；第四聯信用證修改通知，申請人留存。開證行應在第一、二、三聯信用證修改書指定位置加編密押，並在第一、二聯信用證修改書上加蓋信用證專用章及經辦人名章。經審核無誤後，將修改書第一、二聯寄交通知行，第四聯加蓋業務公章交申請人。
採用電開信用證修改書的，繕打一式二聯電開信用證修改書，第一聯信用證修改書副本，開證行留存；第二聯信用證修改通知，申請人留存。開證行加編密押並核對無誤後，以電傳方式向通知行送電開信用證修改書信息，第二聯信用證修改書加蓋業務公章交申請人。
開證行開立信開或電開信用證修改書後，屬於增額或減額修改的，應根據第三聯信開信用證修改書或第一聯電開信用證修改書作表外科目核算，（收入或付出）開出即期（或遠期）信用證，並按規定向申請人收取信用證修改手續費及郵電費。
三、通知行通知信用證的處理手續
（一）信用證的通知
1．核驗簽章和密押
通知行收到開證行發來的信用證，對信開信用證的，核對其簽章和密押是否正確。對電開信用證的，核對密押是否正確。無誤後，對電開的信用證註明“正本”字樣，複印聯註明“副本”字樣。根據信開和電開信用證副本登記“信用證通知登記簿”。
2．繕制信用證通知書
通知行在規定時間核心驗信用證並確認其表面真實後，繕制一式兩聯信用證通知書（附式八），第一聯通知，加蓋業務公章連同信用證正本交受益人，並由受益人在“信用證通知登記簿”上籤收；第二聯通知存查，連同信用證副本留存，專夾保管，並按規定向受益人收取通知手續費。
3．經核驗簽章不符的，應及時將該信用證寄退開證行重開信用證；密押不符的，應及時查詢開證行，收到開證行查復補正的密押後，比照三、（一）2．處理，並在“信用證通知登記簿”上註明。
（二）信用證修改的通知
通知行收到開證行發來的信用證修改書，比照三、（一）．1．處理。確認表面真實後，繕制一式兩聯信用證修改通知書（附式九），第一聯通知，加蓋業務公章連同信用證修改書正本交受益人，並由受益人在“信用證通知登記簿”上籤收；第二聯通知存查，連同信用證修改書副本留存，專夾保管，並按規定向受益人收取通知手續費。經核對簽章或密押不符的，比照三、（一）3．處理。
四、受益人開戶行對來單的處理手續
（一）議付來單的處理
1．受理來單及審核
受益人向開戶行申請議付的，應填制一式兩聯信用證議付/委託收款申請書（附式十），第一聯受益人留存，第二聯開戶行留存，並填制一式五聯議付憑證（附式十一），第一聯借方憑證，第二聯貸方憑證；第三聯貸方憑證；第四聯收帳通知；第五聯到期卡。受益人在第一聯信用證議付/委託收款申請書和第一聯議付憑證上加蓋預留銀行簽章後連同信用證通知書、信用證修改通知書、信用證正本、信用證修改書及單據一併提交議付行。議付行應認真審查：
（1）信用證是否為本行議付信用證；
（2）是否在交單期或信用證有效期內交單議付；
（3）信用證議付/委託收款申請書和議付憑證內容填寫是否齊全；
（4）受益人是否簽章，簽章是否與預留銀行的簽章相符；
（5）單據是否齊全，與信用證規定的條款是否相符；
（6）信用證是否為遠期信用證。
2．議付行對單證相符同意議付的處理
（1）議付行應按規定計算議付利息、實付議付金額，第一聯議付憑證作借方憑證，第二聯議付憑證作××存款科目貸方憑證，第三聯議付憑證作營業收入科目貸方憑證。其分錄是：
（借）議付信用證款項
（貸）××存款科目 受益人戶
（貸）營業收入科目 利息收入戶
議付行辦理轉帳後，第五聯議付憑證和第一聯信用證議付/委託收款申請書專夾保管，登記“信用證議付登記簿”，並按規定向受益人收取議付手續費。
（2）議付行在信用證正本背面（附式四）記明議付日期、業務編號、增額、議付金額、信用證餘額、議付行名稱，並加蓋業務公章；第二聯議付/委託收款申請書上加蓋業務公章和第四聯議付憑證上加蓋轉訖章連同信用證通知書、信用證修改通知書和信用證正本、信用證修改書退受益人。
（3）議付行辦妥轉帳手續後，製作一式兩聯寄單通知書（附式十二），第一聯加蓋業務公章隨填制的委託收款憑證，連同單據一併寄開證行辦理收款；第二聯議付行留存，並按照發出委託收款的手續處理。
3．議付行對單證不符的處理
（1）議付行審核單據發現不符，可洽受益人修改後相符同意議付的，比照四、（一）2．處理。
（2）議付行審核單據發現不符，洽受益人修改後仍不符，拒絕議付的，應製作一式兩聯拒絕議付/不符點通知書（格式由各行制定），註明拒絕議付理由，一聯留存；另一聯加蓋業務公章連同有關單證退受益人。
（二）委託收款來單的處理
受益人委託開戶行向開證行提交單證的，應填制委託收款憑證和信用證議付/委託收款申請書，連同信用證正本、信用證修改書正本、有關單據提交開戶行。開戶行審查填寫符合要求，單證齊全，第一聯信用證議付/委託收款申請書隨委託收款憑證，連同有關單證一併寄開證行，並按照發出委託收款的手續處理。
五、開證行對來單的處理手續
（一）單據相符足額付款的處理
開證行收到議付行寄來的委託收款憑證、單據及寄單通知書或受益人開戶行寄來的委託收款憑證、信用證正本、信用證修改書正本、單據及信用證議付/委託收款申請書，應抽出信用證留底，在規定的時間內審查以下內容：
1．是否為本行開出的信用證；
2．單據是否在規定的交單期或信用證有效期內提交；
3．索償金額是否符合信用證規定；
4．單據的種類及其份數與隨附單據是否相符；
5．議付行是否為指定銀行；
6．委託收款結算憑證的記載事項是否正確。
審查單證相符的，作以下處理：
1．即期信用證付款的處理
即期信用證的付款，其分錄是：
（借）信用證保證金科目 申請人戶
或（借）××存款科目 申請人戶
（貸）聯行往帳
開證行辦妥付款手續後，應填制一式兩聯信用證來單通知書（附屬檔案十三），第一聯加蓋業務公章，連同有關單據交開證申請人，並由其簽收；第二聯開證行留存，並作表外科目核算，（付出）開出即期信用證。有抵押物、質押物或保函的，予以退還，並銷記備記科目登記簿，（付出）重要或有價單證。
2．遠期信用證付款的處理
開證行應在規定的時間內向受益人開戶行（含議付行）發電，未議付的由其轉告受益人，確認到期付款。到期日付款比照五、（一）1．處理，並作表外科目核算，（付出）開出遠期信用證。
（二）單據相符，不足付款的處理
開證行在付款時，開證申請人交存的保證金和存款帳戶餘額不足支付信用證款項的，按以下情況處理：
1．對開證申請人作逾期貸款處理。
2．提供抵押、質押擔保的，按規定處理抵押物和質押物後，仍不足支付的，轉入呆帳貸款處理。
3．提供保函的，應向擔保人收取款項。
（三）開證行對不符單據的處理
開證行對不符單據的，應製作一式兩聯拒絕議付/不符點通知書，一聯留存；另一聯加蓋業務公章，憑以在規定時間內向受益人開戶銀行（含議付行）發電，告知單證不符，拒絕付款。受益人開戶行未議付的，由該行轉告受益人。
開證行保留單據並洽開證申請人，開證申請人同意付款的，開證行比照五、（一）1．2．或五、（二）處理。開證申請人不同意付款的，開證行將單據退議付行或將信用證正本、信用證修改書正本和單據退交受益人。
六、受益人開戶行（含議付行）收到開證行劃來款項的處理
受益人開戶行（含議付行）收到開證行寄來的郵劃代收報單或電劃的電報時，按照委託收款劃回的手續處理，並辦理轉帳。其分錄是：
（借）聯行來帳
（貸）議付信用證款項
或（貸）××科目 受益人戶
屬於議付的，議付行應銷記“信用證議付登記簿”和“發出委託收款憑證登記簿”；屬於受益人通過其開戶行委託收款的，開戶行應在委託收款收帳通知聯加蓋轉訖章通知受益人，並銷記“發出委託收款憑證登記簿”。
七、信用證註銷的處理手續
（一）開證行在信用證有效期內未收到任何單據，在信用證有效期滿一個月後，應註銷信用證，解除開證申請人的信用證擔保，並作如下處理：
1．退還保證金。其分錄是：
（借）信用證保證金 申請人戶
（貸）××科目 申請人戶
2．退還抵押物、質押物或保函。銷記備忘科目登記簿，（付出）重要或有價單證。
開證行辦理解除擔保後，註銷信用證，作表外科目核算，（付出）開出即期（或遠期）信用證。
（二）開證行收到開證申請人提出對未逾有效期信用證的註銷申請和信用證正本時，應審查開證申請人與受益人同意註銷的證明，無誤後，解除開證申請人的擔保，其手續比照七、（一）1．2．處理。
附式一
開 證 申 請 書（受理回單） 1 編號：
申請日期： 年 月 日
××銀行：
開證方式：信開□ 電開□
有效期及有效地點：
申請人名稱、帳號、地址及郵政編碼：
受益人名稱、地址、郵政編碼、帳號及開戶行：
運輸方式： 交單期：
分批裝運：允許□ 不允許□ 金額：
轉 運：允許□ 不允許□ 付款方式：即期付款□ 延期付款□
貨物運輸起止地：自__至__ 議付□
最遲裝運日期：_年_月_日 付款期限：即期□ 運輸單據日後__天
契約號碼：
貨物描述：
受益人應提交的單據：
1．（ ）發票註明信用證號碼及契約號碼。
2．（ ）全套海運□河運□提單，正本__份，副本__份，收貨人_
_______，註明運費已付□/未付□。
3．（ ）航空運單，收貨人_____，註明運費已付□/未付□。
4．（ ）鐵路□ 公路□運單，收貨人_____，註明運費已付□/
未付□。
5．（ ）郵政收據，收貨人_____，註明運費已付。
6．（ ）貨物收據，收貨人_____。
7．（ ）保險單正本_份，副本_份，投保金額__元，投保險別_
_、__。
8．（ ）裝箱單_份，註明每一包裝件內貨物數量及每件的毛、淨重。
9．（ ）其他單據。
其他條款：
1．（ ）單據必須自運輸單據簽發日起___天內提交（不能晚於信用
證有效期）。
2．（ ）貨物數量及信用證金額均可有__%的浮動範圍。
3．（ ）其他。
聯繫人： 開證申請人簽章
電 話：
註：開證申請書一式三聯，第一聯受理回單；第二聯開證依據；第三聯開證存查。用途及聯次應分別印在“開證申請書”右端括弧內和括弧與編號之間。
附式二：開證申請人承諾書
××銀行：
我單位與××單位簽訂購銷契約，現請貴行按我單位開證申請書內容開出不可撤銷跟單信用證，為此我單位願不可撤銷地承擔有關責任如下：
一、我單位願遵守中國人民銀行《國內信用證結算辦法》及國家有關法規，同意貴行依照《國內信用證結算辦法》及國家有關法規辦理該信用證項下一切事宜，並同意承擔由此產生的一切責任。
二、我單位保證按時向貴行支付該信用證項下的貨款、手續費、利息及一切費用等。
三、我單位保證在單證表面相符的條件下，貴行有權主動辦理對外付款，並從我單位帳戶中扣款。
四、貴行對由於任何電報、信函或單據郵寄過程中發生延誤、遺失所造成的後果，或者電訊傳遞過程中發生的差錯，不承擔責任。
五、我單位在收到貴行開出的信用證通知後，保證及時與原申請書核對，如有不符之處，保證在接到通知之日起，兩個工作日內通知貴行。如未通知，視為正確無誤。
六、如因申請書字跡不清或詞意含混而引起的一切後果由我單位負責。
開證申請人簽章
年 月 日
印製說明：此承諾書印在開證申請書各聯背面。
附式三
× × 銀 行
信 用 證 （正本） 2 編號：
開證日期 年 月 日
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| |全 稱| |受|全 稱| |
|開|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－| |－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－|
|證|地址、郵編| | |地址、郵編| |
|申|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－|益|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－|
|請|帳 號| | |帳 號| |
|人|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－| |－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－|
| |開 戶 行| |人|開 戶 行| |
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| | 人民幣 |
|開證金額| |
| | （大寫） ￥ |
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| 有效日期及有效地點 | |
|－－－－－－－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|
| 通知行名稱及行號 | |
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運輸方式： 交單期：
分批裝運：允許□ 不允許□ 付款方式：即期付款□ 延期付款□
轉 運：允許□ 不允許□ 議付□
貨物運輸起止地：自__至__ 議付行名稱及行號：
最遲裝運日期__年__月__日 付款期限：即期□
運輸單據日後___天
貨物描述：
受益人應提交的單據：
其他條款：
本信用證依據中國人民銀行《國內信用證結算辦法》和申請人的開證申請書開立。
本信用證為不可撤銷、不可轉讓信用證。我行保證在收到單證相符的單據後，履行付款
的責任。如信用證系議付信用證，受益人開戶行應將每次提交單據情況背書記錄在正本
信用證背面。開證行地址及郵編：
電傳：
電話：
傳真： 編押： 開證行簽章
註：1．信開信用證一式四聯，第一聯副本；第二聯正本；第三聯副本；第四聯開
證通知。用途及聯次應分別印在“信用證”右端括弧內和括弧與編號之間。
2．電開信用證一式兩聯，第一聯副本；第二聯開證通知。用途及聯次應按第1點
的要求印在各聯上。
3．貨物描述、提交的單據等按開證申請書記載。
附式四
正本信用證背面
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| 議付或付款日期 | 業務編號 | 增 額 | 議付或付款金額 | 信用證餘額 |
|－－－－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－－－－|－－－－－－－|
| | | | | |
|－－－－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－－－－|－－－－－－－|
| | | | | |
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| 議付行名稱 | 備 注 | 議付行或開證行簽章 |
|－－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－－－－－－|
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| | | |
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| | | |
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附式五
信用證修改申請書（受理回單） 1 編號：
申請日期： 年 月 日
××銀行：
我單位申請對在貴行開立的___號信用證做第___次修改。
本次信用證修改通知方式：信開通知□ 電開通知□
原證金額：_____
原證受益人：_____
我單位業務編號：_____
我單位契約號：_____
本次修改包括以下內容：
1．
2．
3．
4．
5．
6．
7．
原證其他條款不變。
聯繫人：
電 話：
申請人簽章
註：本申請書一式三聯，第一聯受理回單；第二聯修改依據；第三聯修改存查。用途及聯次應分別印在“信用證修改申請書”右端括弧內和括弧與編號之間。
附式六：信用證修改申請人承諾書
××銀行：
請貴行按我單位信用證修改申請書內容修改原證，為此我單位願不可撤銷地承擔下述責任：
一、我單位同意貴行依照中國人民銀行《國內信用證結算法》辦理信用證項下的一切修改事宜，並同意承擔由此而產生的一切責任。
二、我單位保證支付本修改項下的貨款和一切費用。
三、本修改對由於郵遞過程中發生延誤、遺失所造成的後果，或者電訊傳遞過程中發生的差錯，貴行不負責任。
四、我單位在收到貴行開出的信用證修改書通知後，保證及時與原修改信用證申請書內容及時核對。如有不符之處，保證在接到通知之日起，在兩個工作日內通知貴行。如未通知，視為正確無誤。
五、如因信用證修改申請書字跡不清或詞意含混而引起的一切後果由我單位負責。
修改信用證申請人簽章
年 月 日
印製說明：此承諾書印在信用證修改申請書各聯背面。
附式七
× × 銀 行
信用證修改書（正本） 2 編號：
修改日期： 年 月 日
我行現對__年__月__日開立的第____號跟單信用證進行第__次修改。
申請人名稱： 受益人名稱：
通知行名稱： 地址：
郵編：
本次修改包括如下內容：
1．
2．
3．
4．
5．
6．
7．
原證其他條款不變。
本修改書依據中國人民銀行《國內信用證結算辦法》和信用證修改申請書開立。本
修改書是原證有效的組成部分。
開證行地址及郵編：
電傳：
電話：
傳真：
編押： 開證行簽章
註：1．信開信用證修改書一式四聯，第一聯副本；第二聯正本；第三聯副本；第
四聯修改通知。用途及聯次應分別印在“信用證修改書”右端括弧內和括弧與編號之間。
2．電開信用證修改書一式兩聯，第一聯副本；第二聯修改通知。用途及聯次應
按第1點的要求印在各聯上。
3．貨物描述、提交的單據等按信用證修改申請書記載。
附式八
× × 銀 行
信用證通知書（通知） 1 編號：
通知日期 年 月 日
××（受益人）：
開證行名稱：
信用證編號：_____開證日期：_____信用證金額：_____
我行收到上述銀行□電開 □信開信用證一份，經核驗，印章相符，密押正確，現
隨附通知。你單位申請議付交單時，請將本通知及信用證一併提交，否則，你單位應對
議付後果承擔責任。
備註：
本信用證連同通知書及附屬檔案共_____頁。
如對本信用證的條款有異議，請與開證申請人聯繫進行必要的修改，以排除交單時
可能發生的問題。通知行地址：
電傳：
電話：
傳真：
通知行簽章
註：本通知書一式兩聯，第一聯通知；第二聯通知存查。用途及聯次應分別印在“
信用證通知書”右端括弧內和括弧與編號之間。
附式九
× × 銀 行
信用證修改通知書（通知） 1 編號：
通知日期 年 月 日
××（受益人）：
開證行名稱：
信用證編號：_____ 開證日期：_____
修改次數：_____ 修改日期：_____
我行收到上述銀行□電開 □信開信用證修改書一份，經核驗，印章相符，密押正
確，現隨附通知。本通知須附於有關信用證，你單位申請議付交單時，請將本通知及信
用證和信用證修改書一併提交，否則，你單位須對因此而產生的後果承擔責任。
備註：
本修改連同信用證修改通知書及附屬檔案共_____頁。
如對本修改的條款有異議，請與修改申請人聯繫。
通知行地址：
電傳：
電話：
傳真：
通知行簽章
註：本修改通知書一式兩聯，第一聯通知；第二聯通知存查。用途及聯次應分別印
在“信用證修改通知書”右端括弧內和括弧與編號之間。
附式十
信用證議付/委託收款申請書 1 編號：
申請日期 年 月 日
××銀行
茲隨附下列信用證項下單據和議付憑證或委託收款憑證，請根據中國人民銀行《國
內信用證結算辦法》辦理□議付□委託收款。
開證行名稱： 信用證編號：
信用證通知書編號： 信用證修改通知書編號：
通知行名稱： 有效期： 交單期限：
單據種類及張數：
單據金額：
附信用證及修改書共_____頁
我單位聯繫人： 電話及傳真： 單位簽章：－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－
銀行審單記錄： 銀行接單日期： 業務編號：
銀行簽章：
註：本申請書一式兩聯，第一聯交議付行或隨委託收款憑證寄開證行；第二聯受益
人留存。聯次應印在“信用證議付/委託收款申請書”右端。
附式十一之1
議付憑證（借方憑證）
============ 1
日期 年 月 日
第 號
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| |編 號 | | |名 稱| |
|信|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|受|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|
|用|開證日期 | 年 月 日 |益|帳 號| |此
|證|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|人|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|聯
| |到 期 日| 年 月 日 | |開戶銀行| |銀
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|行
| | 人民幣 |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|議
|議付金額| |－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|付
| | （大寫） | | | | | | | | | | |時
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|作
|議付| | |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分| |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|借
| |‰|議付利息|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|實付議付金額|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|方
| 率| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |憑
|－－－－－－－－－－－－－－－－－|－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|證
| 附送信用證及單據申請 | 銀 | | |
|議付，請審核。 | | | |
| | 行 | | 科目（借）_____ |
| | | | |
| | 審 | | 對方科目（貸）___ |
| | | | |
| 受益人簽章 | 批 | 負責人 信貸員 | 覆核 記帳 |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
10×17．5公分（白紙黑油墨）
附式十一之2
議付憑證（貸方憑證）
============ 2
日期 年 月 日
第 號
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| |編 號 | | |名 稱| |
|信|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|受|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|此
|用|開證日期 | 年 月 日 |益|帳 號| |聯
|證|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|人|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|銀
| |到 期 日| 年 月 日 | |開戶銀行| |行
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|作
| | 人民幣 |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|議
|議付金額| |－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|付
| | （大寫） | | | | | | | | | | |申
|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|請
|議付| | |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分| |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|人
| |‰|議付利息|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|實付議付金額|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|帳
| 率| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |戶
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|貸
| 備註： |科目（貸）_____ |方
| |對方科目（貸）___ |憑
| |覆核 記帳 |證
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
10×17．5公分（白紙紅油墨）
附式十一之3
議付憑證（貸方憑證）
=========== 3
日期 年 月 日
第 號
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| |編 號 | | |名 稱| |
|信|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|受|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|
|用|開證日期 | 年 月 日 |益|帳 號| |此
|證|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|人|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|聯
| |到 期 日| 年 月 日 | |開戶銀行| |銀
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|行
| | 人民幣 |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|作
|議付金額| |－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|議
| | （大寫） | | | | | | | | | | |付
|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|利
|議付| | |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分| |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|息
| |‰|議付利息|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|實付議付金額|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|貸
| 率| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |方
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|憑
| 備註： | |證
| | 科目（借）_____ |
| | 對方科目（貸）___ |
| | 覆核 記帳 |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
10×17．5公分（白紙粉紅油墨）
附式十一之4
議付憑證（收帳通知）
=========== 4
議付日期 年 月 日
第 號
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| |編 號 | | |名 稱| |
|信|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|受|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|
|用|開證日期 | 年 月 日 |益|帳 號| |此
|證|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|人|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|聯
| |到 期 日| 年 月 日 | |開戶銀行| |銀
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|行
| | 人民幣 |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|給
|議付金額| |－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|議
| | （大寫） | | | | | | | | | | |付
|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|申
|議付| | |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分| |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|請
| |‰|議付利息|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|實付議付金額|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|人
| 率| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |的
|－－－－－－－－－－－－－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|收
|議付款項已入你單位帳戶。 | 備註： |帳
| | |通
| 銀行蓋章 | |知
| 年 月 日 | |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
10×17．5公分（白紙棕油墨）
附式十一之5
議付憑證（到期卡）
========== 5
日期 年 月 日
第 號
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| |編 號 | | |名 稱| |
|信|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|受|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|
|用|開證日期 | 年 月 日 |益|帳 號| |此收
|證|－－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－|人|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|聯回
| |到 期 日| 年 月 日 | |開戶銀行| |銀議
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|行付
| | 人民幣 |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|按款
|議付金額| |－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|到作
| | （大寫） | | | | | | | | | | |期貸
|－－－－|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|日方
|議付| | |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分| |千|百|十|萬|千|百|十|元|角|分|排憑
| |‰|議付利息|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|實付議付金額|－|－|－|－|－|－|－|－|－|－|列證
| 率| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |保附
|－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－|管件
| 備註： |科目（貸）_____ |，
| | |
| |對方科目（貸）___ |
| | |
| |覆核 記帳 |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
10×17．5公分（白紙紅油墨）3
附式十二
× × 銀 行
寄單通知書 1 編號：
寄單日期 年 月 日
× ×銀行（開證行）：
現將_____號信用證項下單據寄貴行，我行已對××受益人議付。
付款期限：即期□ 遠期□ 到期日_____索償金額：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| 票據種類 | | | | | | | | | | | | | |
|－－－－－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|－－|
| 票據份數 | | | | | | | | | | | | | |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
委託收款結算憑證及有關通知書：_____份請根據隨附委託收款結算
憑證償付。
寄單行地址：
電傳：
電話：
傳真：
備註：
寄單行簽章
註：本通知書一式兩聯，第一聯隨委託收款憑證寄開證行；第二聯議付行留存。聯
次應印在“寄單通知書”右端。
附式十三
× × 銀 行
信用證來單通知書 1 編號：
通知日期 年 月 日
××單位：
茲收到你單位在我行開立的________號信用證項下單據一套，金額___
______，經審核：（ ）單證相符，我行已向受益人支付，並
（ ）從你單位帳戶中扣劃全額貨款及我行費用。
（ ）你單位帳戶餘額不足，請即補足。（ ）單據中含不符點，我行已發出不符
點拒付通知。單據留我行聽候處理，請在
三日內書面通知我行是否接受該不符單據。
你單位務必於三日內在本通知上籤章連同處理意見退回我行。
開證行簽章
註：本通知書一式兩聯，第一聯交申請人；第二聯開證行留存。聯次應印在“信用
證來單通知書”右端。
