信用管理實務教程

內容簡介

本書是一本信用管理職業教育和專業教學的實務教材，側重介紹信用管理相關的實務與技能，內容包括企業信用管理體系、企業信用管理部門，客戶信用信息管理、客戶信用評價、客戶授信、賒銷風險管理、應收賬款管理、信用風險管理與金融工具、徵信資料庫的套用、信用管理績效評價等。

本書不僅可以作為高職高專信用管理專業的教材，還可以作為信用評級、財務會計、企業管理等職業人員的培訓教材和參考資料。

編輯推薦

本教材為浙江省職業培訓和職業技能鑑定推薦教材。為適應全社會對信用體系建立和建設的需求，高校紛紛開設信用管理專業，而信用管理職業教育也日益凸顯其重要性。在此背景下，浙江省信用管理師培訓教材編委會組織編寫了此書。作為信用管理職業教育的基礎教材，本書側重介紹信用管理的相關實務與技能，具體包括客戶信用信息管理、客戶信用評價、客戶授信、賒銷風險管理、應收賬款管理、信用管理績效評價等內容。

圖書目錄

第一章企業信用管理體系

第一節企業信用管理體系的建立

一、企業信用管理體系的框架

二、企業信用管理體系的簡易模式

三、企業信用管理體系的標準模式

第二節企業信用管理政策的制定

一、企業信用管全催理政策的適用範圍

二、企業信用管理政策的制定原則

三、企業信用管理政策的制定方法

四、企業信用管理政策的影響因素

五、企業信用管理政策的類型

第三節企業信用管理制度

一、企業信用管理制度的內容

二、企業信用管理的授權制度

三、企業信用管理的風險責任制度

第二章企業信用管理部門

第一節企業信用管理部門設定

一、企業信用管理部門的設定

二、企業信用管理部門乘元肯的職能

三、企業信用管理部門的內部組織結構設定

四、企業信用管理部門的預算

第二節企業信用管理部門的人力資源配置

一、企業信用管理經理的配置

二、其他主要業務崗位的配置

三、企業信用管理人員的培訓

第三節企業信用管理流程

一、企業信用管理工作流程

二、信用管理部門和其他部門的關係

第四節企業信用管理的信息化

一、企業信用管理的信息系統

二、信用管理軟體介紹

第三章客戶信用信息管理燥頁主

第一節客戶信用信息調查的內容

一、企業客戶分類

二、客戶基本信息

三、經營管理信息

四、客戶財務信息

五、行業與經營環境信息

六、其他相關再檔陵察信息

第二節客戶信用信息的採集

一、客戶信用信息的內部來源

二、客戶信用信息的外部來源

三、客戶信用信息的跟蹤

四、轎汽歸信息採集成本的控制

五、客戶信用信息的核實

六、客戶信用信息的質量評價

第三節客戶信用檔案管理

一、客戶信用檔案的建立

二、客戶信用檔案的授權管理

第四節客戶信用信息管理的電子化

一、客戶信用信息資料庫的建立

二、客戶信用信息資料庫的改造與重建

第四章客戶信用評價

第一節信用要素理論

一、“C要素”學說

二、其他要素學說

第二節客戶財務信息分析

一、財務信息概述

二、財務報表分析

三、資產負債水平分析

四、營運能力分析

五、長期償債能力分析

六、短期償債能力分析

七、盈利能力分析

八、現金流量分析

第三節客戶非財務信息分析

一、行業基本面狀況

二、組織形式和高級管理人員

三、經營發展規劃和經營目標

四、產品和市場

五、發展前景和預測

第四節客戶信用評價結論與報告

一、客戶信用等級的確定

二、客戶信用風險指數

三、客戶信用評價報告

第五章客戶授信

第一節客戶信用風險分析模型

一、預測型信用分析模型

二、管理型信用分析模型

三、信用分析模型的調整

第二節客戶授信額度的確定

一、企業總體授信額度的限制

二、確定賒銷客戶群體的規模

三、個體客戶授信額度的調整

第三節客戶授信額度的動態監控與調整

一、客戶信用風險的動態監控

二、客戶授信額度的調整方法

第四節客戶授信的流程及內容

一、客戶授信的基本程式

二、授信額度的審批程式和時間

三、信用管理人員的審批後續工作

四、授信額度的使用方法

五、客戶信用額度的回覆方式

第六章賒銷風險管理

第一節賒銷契約設計

一、賒銷契約的內容

二、賒銷契約的條款

三、賒銷契約文本設計

第二節賒銷契約執行

一、賒銷契約的授權

二、信用風險控制與客戶管理的協調

第三節賒銷風險預警

一、客戶失信預警信息的類型

二、預警信息的收集

三、預警信息的評價

四、賒銷風險的預警

第戒判籃七章應收賬款管理

第一節應收賬款管理概述

一、應收賬款的成因

二、應收賬款管理的概念

三、實施應收賬款管理的必要性

四、應收賬款管理的目標

五、應收賬款持有成本分析

六、企業銷售與應收賬款管理的關係殃宙狼潤

第二節應收賬款的監控與催收

一、以賬齡管理為核心的應收賬款分析

二、實施應收賬款的跟蹤管理

三、逾期應收賬款的判斷和追收

第三節商賬追收

一、專業商賬追收的優勢

二、商賬追收與其他追收方式的比較

三、商賬追收服務

第四節壞賬處理

一、壞賬損失的認定與核算

二、企業計提壞賬準備的方法

三、正確認識壞賬損失

第八章信用風險管理與金融工具

第一節信用風險

一、信用風險的內涵和特點

二、信用風險管理的重要性

三、信用風險管理與商業支付結算

第二節擔保

一、擔保的概念與特徵

二、擔保方式

三、擔保方式的選擇

四、擔保的操作流程

五、信用擔保

六、反擔保

第三節保理

一、保理業務概述

二、保理的分類

三、保理服務機構簡介

四、保理的基本流程

五、採用國際保理方式的優點

六、保理注意事項

第四節信用保險

一、信用保險業務概述

二、國內信用保險

三、出口信用保險

第五節其他金融工具

一、信用證

二、備用信用證

三、銀行保函

四、福費廷

第九章利用徵信資料庫開拓市場

第一節檢索客戶信息

一、商業徵信資料庫簡介

二、目標企業的檢索

三、確定委託服務方式

四、檢索結果的說明和存檔

第二節現有業務簡介

第十章信用管理績效評價

第一節信用管理績效評價概述

一、信用管理績效評價的概念

二、信用管理績效評價的作用

三、信用管理績效評價的原則

第二節信用管理部門的績效評價

一、信用管理部門績效評價的原則

二、成本效益比較法

三、收賬期比較法

四、壞賬水平比較法

五、信用管理部門績效評價的其他指標

第三節信用管理政策的調整

一、信用管理政策調整概述

二、信用管理政策調整的原則

三、信用管理政策的調整與完善

四、信用管理政策調整的案例

附錄：浙江省企業信用信息徵集和發布管理辦法

參考文獻

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