《企業納稅籌劃理論與方法》是2014年11月清華大學出版社出版的一本圖書。
基本介紹
- 中文名：企業納稅籌劃理論與方法
- 作者：賈聖武、張麗英
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2014年11月01日
- 定價：27 元
- ISBN：9787302379874
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書主要講述企業納稅籌劃的相關理論與方法，包括企業納稅籌劃的基礎、企業納稅籌劃方案設計、企業納稅籌劃決策、流轉稅的納稅籌劃、所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、企業納稅籌劃風險、企業納稅籌劃的效應與績效評價以及企業納稅籌劃博弈等內容。
圖書目錄
第1章 企業納稅籌劃的基礎 1
1.1 納稅籌劃 1
1.1.1 納稅籌劃的概念 1
1.1.2 納稅籌劃的性質 2
1.2 企業納稅籌劃的現實基礎 3
1.2.1 企業納稅籌劃的經濟合理性 3
1.2.2 企業納稅籌劃的技術可行性 4
1.3 企業納稅籌劃的法律基礎 5
1.3.1 企業納稅籌劃的權利受國家法律的保護 5
1.3.2 企業進行納稅籌劃具有一定的法律空間 5
1.4 企業納稅籌劃的理論基礎 6
1.4.1 稅收價格理論 7
1.4.2 稅收調控理論 8
1.4.3 風險管理理論 11
1.4.4 博弈論 12
1.5 企業納稅籌劃的基本前提與影響因素 14
1.5.1 企業納稅籌劃的基本前提 14
1.5.2 企業納稅籌劃的影響因素 15
1.6 企業納稅籌劃的目標 17
1.6.1 企業納稅籌劃的總體目標 17
1.6.2 企業納稅籌劃的具體目標 19
第2章 企業納稅籌劃方案設計 22
2.1 企業納稅籌劃方案的要素 22
2.1.1 企業納稅籌劃的對象 22
2.1.2 企業納稅籌劃的內容 22
2.1.3 企業納稅籌劃的方法 23
2.2 企業納稅籌劃方案設計的程式 27
2.2.1 企業納稅籌劃方案設計的程式 27
2.2.2 企業納稅籌劃方案設計應注意的問題 30
2.3 企業主要生產經營環節納稅籌劃方案的設計 31
2.3.1 企業開辦期間納稅籌劃方案的設計 31
2.3.2 企業生產經營過程中納稅籌劃方案的設計 34
2.3.3 企業理財活動中納稅籌劃方案的設計 36
2.3.4 企業會計核算過程中納稅籌劃方案的設計 42
第3章 企業納稅籌劃決策 43
3.1 企業納稅籌劃決策的指標 43
3.1.1 企業納稅籌劃的成本 43
3.1.2 企業納稅籌劃的收益 44
3.2 企業納稅籌劃決策的程式 45
3.2.1 企業決策的特點 45
3.2.2 企業納稅籌劃決策程式 46
3.3 確定型納稅籌劃決策 48
3.3.1 短期納稅籌劃決策 48
3.3.2 長期納稅籌劃決策 50
3.4 不確定型納稅籌劃決策 55
3.4.1 不確定型納稅籌劃決策的方法 55
3.4.2 不確定型納稅籌劃決策方法的套用環境 59
3.5 風險型納稅籌劃決策 60
第4章 流轉稅的納稅籌劃 63
4.1 增值稅的納稅籌劃 63
4.1.1 增值稅納稅義務人的籌劃 63
4.1.2 增值稅一般納稅人計稅依據的籌劃 66
4.1.3 稅收優惠的納稅籌劃 78
4.1.4 出口退稅的納稅籌劃 78
4.1.5 納稅期限的納稅籌劃 80
4.2 消費稅的納稅籌劃 81
4.2.1 消費稅納稅人的籌劃 81
4.2.2 計稅依據的納稅籌劃 82
4.2.3 稅率的籌劃 88
4.2.4 徵稅範圍的納稅籌劃 89
4.2.5 消費稅出口退稅的籌劃 89
4.2.6 消費稅納稅環節的納稅籌劃 90
4.2.7 以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 90
4.3 營業稅的納稅籌劃 90
4.3.1 營業額的納稅籌劃 90
4.3.2 稅率的納稅籌劃 93
4.3.3 對勞務發生地點的籌劃 94
4.4 “營改增”的納稅籌劃 95
4.4.1 “營改增”的內容和發展 95
4.4.2 “營改增”後對企業稅負的影響 96
4.4.3 “營改增”的納稅籌劃 98
第5章 所得稅的納稅籌劃 101
5.1 企業所得稅的納稅籌劃 101
5.1.1 納稅義務人的籌劃 101
5.1.2 稅率的納稅籌劃 105
5.1.3 準予扣除項目的納稅籌劃 106
5.1.4 稅收優惠政策的納稅籌劃 111
5.1.5 企業重組的籌劃 115
5.1.6 納稅時間的籌劃 122
5.2 個人所得稅的納稅籌劃 124
5.2.1 個人所得稅納稅義務人的籌劃 125
5.2.2 計稅依據的納稅籌劃 126
5.2.3 利用稅收優惠的個人所得稅籌劃 130
第6章 其他稅種的納稅籌劃 132
6.1 關稅的納稅籌劃 132
6.1.1 關稅完稅價格的納稅籌劃 132
6.1.2 關稅稅率的籌劃 134
6.1.3 特別關稅的籌劃 135
6.1.4 原產地標準的納稅籌劃 136
6.1.5 利用保稅制度籌劃 138
6.1.6 行郵物品的關稅籌劃 138
6.1.7 關稅稅負轉嫁的籌劃 139
6.2 土地增值稅的納稅籌劃 139
6.2.1 利用“臨界點”進行納稅籌劃 139
6.2.2 分散收入籌劃法 141
6.2.3 利用利息支出的扣除方法進行納稅籌劃 143
6.2.4 建房方式籌劃法 143
6.3 其他稅種的納稅籌劃 144
6.3.1 資源稅的納稅籌劃 144
6.3.2 房產稅的納稅籌劃 147
6.3.3 城鎮土地使用稅的納稅籌劃 149
6.3.4 城市維護建設稅的納稅籌劃 152
6.3.5 印花稅的納稅籌劃 154
6.3.6 車船使用稅的納稅籌劃 155
6.3.7 契稅的納稅籌劃 156
第7章 企業納稅籌劃風險 158
7.1 企業納稅籌劃風險及其形成原因 158
7.1.1 企業納稅籌劃風險 158
7.1.2 企業納稅籌劃風險的影響因素 159
7.1.3 企業納稅籌劃風險的形成原因 160
7.2 企業納稅籌劃風險的計量 162
7.2.1 企業單項納稅籌劃風險的計量 162
7.2.2 企業納稅籌劃組合風險的計量 164
7.2.3 考慮貨幣時間價值等因素情況下的企業納稅籌劃的風險計量 167
7.3 企業納稅籌劃風險的控制 168
7.3.1 企業納稅籌劃風險的管理 168
7.3.2 企業納稅籌劃風險的控制 169
第8章 企業納稅籌劃的效應與績效評價 172
8.1 企業納稅籌劃的巨觀效應 172
8.1.1 企業納稅籌劃的經濟效應 172
8.1.2 企業納稅籌劃的法制效應 173
8.1.3 企業納稅籌劃的社會效應 174
8.2 企業納稅籌劃的微觀效應 175
8.2.1 納稅籌劃有助於企業價值最大化目標的實現 175
8.2.2 納稅籌劃可以降低企業的涉稅風險 176
8.2.3 納稅籌劃有助於加強企業的內部管理 176
8.3 企業納稅籌劃績效評價 177
8.3.1 企業納稅籌劃績效評價的意義 177
8.3.2 納稅籌劃績效評價的依據與原則 177
8.3.3 企業納稅籌劃績效評價的內容 179
8.3.4 企業納稅籌劃績效評價的方法 179
8.3.5 企業納稅籌劃績效評價指標的設定 180
8.3.6 企業納稅籌劃績效評價應注意的問題 182
第9章 企業納稅籌劃博弈 184
9.1 稅收契約與稅收博弈 184
9.1.1 稅收契約 184
9.1.2 稅收博弈 185
9.2 企業納稅籌劃的博弈模型 186
9.2.1 企業納稅籌劃博弈分析的基本前提 186
9.2.2 征納雙方納稅籌劃博弈的行為 187
9.2.3 征納雙方納稅籌劃博弈的模型 188
9.3 稅收博弈對企業納稅籌劃的實踐指導意義 189
9.3.1 政府策略 189
9.3.2 納稅人策略 190
參考文獻 191
企業納稅籌劃理論與方法
