《企業所得稅特殊事項39講》是2018年立信會計出版社出版的圖書，作者是許海波。
基本介紹
- 中文名：企業所得稅特殊事項39講
- 作者：許海波
- 出版社：立信會計出版社
- ISBN：9787542956965
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業所得稅特殊事項39講》是作者根據多年對企業所得稅理論與會計實務研究成果的積累，精選典型案例，剖析問題本質，最終精選了企業所得稅實務中若干問題中的39個問題，從會計的角度講解其與稅法的協調關係。
圖書目錄
第一部分 收入確認
第1講 企業取得財政性資金的財稅處理
第2講 視同銷售行為的財稅處理
第3講 涉及免租期租賃的財稅處理
第4講 銷售退回涉及資產負債表日後事項的財稅處理
第5講 分期收付款購銷商品的財稅處理
第6講 成本法下長期股權投資的財稅處理
第7講 權益法下長期股權投資的財稅處理
第8講 成本模式下投資性房地產的財稅處理
第9講 公允價值模式下投資性房地產的財稅處理
第10講 投資性房地產轉換的財稅處理
第11講 房地產企業委託代銷如何計算預計毛利額
第二部分 稅前扣除
第12講 授予限制性股票的財稅處理
第13講 以權益結算的股權激勵的財稅處理
第14講 以現金結算的股份支付的財稅處理
第15講 壞賬準備的財稅處理和納稅申報
第16講 金融企業準備金的財稅問題分析
第17講 職工帶薪缺勤的財稅處理
第18講 虧損契約涉及的財稅處理
第19講 固定資產棄置費用的財稅處理
第20講 企業安全生產費和維簡費的財稅處理
第21講 產品質量保證（修）的財稅處理
第22講 企業對外捐贈的財稅處理
第三部分 特定事項
第23講 有限合夥企業法人合伙人的財稅處理
第24講 非貨幣性資產投資入股的財稅處理
第25講 資產劃轉涉及的所得稅問題
第26講 實例解析資產劃轉的財稅處理
第27講 政策性搬遷會計與稅法的差異
第28講 涉及資產置換及新舊政策銜接政策性搬遷的財稅處理
第29講 企業清算的所得稅處理問題
第30講 實例解析企業清算的財稅處理
第四部分 稅收優惠
第31講 小型微利（型）企業稅收優惠的財稅處理
第32講 技術轉讓所得的財稅處理
第33講 創投企業抵扣所得額的財稅處理
第34講 研發費用加計扣除的財稅處理
第35講 高新技術企業稅收優惠政策解析
第36講 固定資產加速折舊的財稅處理
第37講 企業購置使用專用設備稅額抵免的財稅處理
第五部分 其他
第38講 企業所得稅納稅檢查後的調賬處理
第39講 核定徵收轉為查賬徵收如何進行銜接處理
