本書收錄了截至2012年2月公布的現行有效的涉及稅收規定的法律和重要的行政法規、司法解釋、部門規章,全面覆蓋稅收法律制度的方方面面
基本介紹
- 書名：中華人民共和國稅收法律法規全書
- 定價：78.00元
出版信息,內容簡介,目錄,
出版信息
中華人民共和國稅收法律法規全書
內容簡介
《中華人民共和國稅收法律法規全書(2012)》特點是收錄全面，編排合理，查詢方便，收錄現行有效的涉及稅收規定的法律和重要的行政法規、部門規章、司法解釋，以及相關政策規定，詳細分為稅收征管、具體稅種、稅收輔助工作和涉稅案件處理四個方面。其中具體稅種包括：流轉稅（例如增值稅、消費稅、營業稅、關稅）；所得稅（分為企業所得稅和個人所得稅）；財產稅（細分為土地使用稅、土地增值稅、房地產稅、資源稅）；行為稅和目的稅（又細分為印花稅、菸葉稅、耕地占用稅和車船稅等）。體系清晰、查詢方便。特設條文主旨，附加文書範本，《中華人民共和國稅收法律法規全書(2012)》對稅收法律制度中的核心法律附加條文主旨，可指引讀者迅速找到自己需要的條文；並在每個部分後面附加稅收文書範本。特色服務，動態增補。
目錄
一、稅收征管
1.一般規定
中華人民共和國稅收徵收管理法（1992.9.4）（2001.4.28修訂）
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則（2002.9.7）
納稅服務投訴管理辦法（試行）（2010.1.21）
稅收規範性檔案制定管理辦法（2010.2.10）
非居民享受稅收協定待遇管理辦法（試行）（2009.8.24）
國家稅務總局關於《非居民享受稅收協定待遇管理辦法（試行）》有關問題的補充通知（2010.6.21）
2.稅務登記稅務登記管理辦法（2003.12.17）
3.賬簿、憑證管理中華人民共和國發票管理辦法（1993.12.23）（2010.12.20修訂）
中華人民共和國發票管理辦法實施細則（2011.2.141
4.稅款徵收
納稅擔保試行辦法（2005.5.24）
抵稅財物拍賣、變賣試行辦法（2005.5.24）
稅收減免管理辦法（試行）（2005.8.3）
特別納稅調整實施辦法（試行）（2009.1.8）
國家稅務總局關於延期繳納稅款有關問題的通知（2004.12.22）
國家稅務總局關於企業所得稅減免稅管理問題的通知（2008.12.1）
國家稅務總局關於人民法院強制執行被執行人財產有關稅收問題的復函（2005.9.12）
5.稅務稽查
中華人民共和國行政處罰法（1996.3.17）（2009.8.27修正）
中華人民共和國行政複議法（1999.4.29）（2009.8.27修正）
稅收違法行為檢舉管理辦法（2011.2.12）
檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法（2007.1.13、
稅收執法檢查規則（2004.9.28）
稅務行政複議規則（2010.2.10）
稅務稽查案件複查暫行辦法（2000.3.22）
稅務稽查工作規程（2009.12.24）
最高人民法院對福建省高級人民法院《關於福建省地方稅務局稽查分局是否具有行政主體資格的請示報告》的答覆意見（1999.10.21）
·文書範本·
稅務登記表
延期繳納稅款申請審批表
退稅申請表
納稅擔保袁
稅務行政複議申請書
二、流轉稅
1.一般規定
全國人民代表大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定（1993.12.29）
·文書範本·
增值稅一般納稅人申請認定表
增值稅納稅申報表（一般納稅人使用）
消費稅、營業稅納稅申報表
2.增值稅
中華人民共和國增值稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則（2008.12.18）（2011.10.28修訂）
增值稅若干具體問題的規定（1993.12.28）
增值稅部分貨物徵稅範圍注釋（1993.12.25）
增值稅一般納稅人資格認定管理辦法（2010.2.10）
國家稅務總局關於明確《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知（2010.4.7）
增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法（2010.4.7）
增值稅專用發票使用規定（1993.12.30）（2006.10.17修訂）
電力產品增值稅徵收管理辦法（2004.12.22）
稅務機關代開增值稅專用發票管理辦法（試行）（2004.12.22）
增值稅抵扣憑證協查管理辦法（2008.5.14）
國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知（2009.11.9）
財政部、國家稅務總局關於應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的通知（2011.12.29）
國家稅務總局關於發布已失效或廢止有關增值稅規範性檔案清單的通知（2009.2.2）
3.消費稅
中華人民共和國消費稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則（2008.12.15）
消費稅若干具體問題的規定（1993.12.28）
國家稅務總局關於《消費稅若干具體問題的規定》的更正通知（1994.3.22）
消費稅徵收範圍注釋（1993.12.27）
1.一般規定
中華人民共和國稅收徵收管理法（1992.9.4）（2001.4.28修訂）
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則（2002.9.7）
納稅服務投訴管理辦法（試行）（2010.1.21）
稅收規範性檔案制定管理辦法（2010.2.10）
非居民享受稅收協定待遇管理辦法（試行）（2009.8.24）
國家稅務總局關於《非居民享受稅收協定待遇管理辦法（試行）》有關問題的補充通知（2010.6.21）
2.稅務登記稅務登記管理辦法（2003.12.17）
3.賬簿、憑證管理中華人民共和國發票管理辦法（1993.12.23）（2010.12.20修訂）
中華人民共和國發票管理辦法實施細則（2011.2.141
4.稅款徵收
納稅擔保試行辦法（2005.5.24）
抵稅財物拍賣、變賣試行辦法（2005.5.24）
稅收減免管理辦法（試行）（2005.8.3）
特別納稅調整實施辦法（試行）（2009.1.8）
國家稅務總局關於延期繳納稅款有關問題的通知（2004.12.22）
國家稅務總局關於企業所得稅減免稅管理問題的通知（2008.12.1）
國家稅務總局關於人民法院強制執行被執行人財產有關稅收問題的復函（2005.9.12）
5.稅務稽查
中華人民共和國行政處罰法（1996.3.17）（2009.8.27修正）
中華人民共和國行政複議法（1999.4.29）（2009.8.27修正）
稅收違法行為檢舉管理辦法（2011.2.12）
檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法（2007.1.13、
稅收執法檢查規則（2004.9.28）
稅務行政複議規則（2010.2.10）
稅務稽查案件複查暫行辦法（2000.3.22）
稅務稽查工作規程（2009.12.24）
最高人民法院對福建省高級人民法院《關於福建省地方稅務局稽查分局是否具有行政主體資格的請示報告》的答覆意見（1999.10.21）
·文書範本·
稅務登記表
延期繳納稅款申請審批表
退稅申請表
納稅擔保袁
稅務行政複議申請書
二、流轉稅
1.一般規定
全國人民代表大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定（1993.12.29）
·文書範本·
增值稅一般納稅人申請認定表
增值稅納稅申報表（一般納稅人使用）
消費稅、營業稅納稅申報表
2.增值稅
中華人民共和國增值稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則（2008.12.18）（2011.10.28修訂）
增值稅若干具體問題的規定（1993.12.28）
增值稅部分貨物徵稅範圍注釋（1993.12.25）
增值稅一般納稅人資格認定管理辦法（2010.2.10）
國家稅務總局關於明確《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知（2010.4.7）
增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法（2010.4.7）
增值稅專用發票使用規定（1993.12.30）（2006.10.17修訂）
電力產品增值稅徵收管理辦法（2004.12.22）
稅務機關代開增值稅專用發票管理辦法（試行）（2004.12.22）
增值稅抵扣憑證協查管理辦法（2008.5.14）
國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知（2009.11.9）
財政部、國家稅務總局關於應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的通知（2011.12.29）
國家稅務總局關於發布已失效或廢止有關增值稅規範性檔案清單的通知（2009.2.2）
3.消費稅
中華人民共和國消費稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則（2008.12.15）
消費稅若干具體問題的規定（1993.12.28）
國家稅務總局關於《消費稅若干具體問題的規定》的更正通知（1994.3.22）
消費稅徵收範圍注釋（1993.12.27）
調整和完善消費稅政策徵收管理規定（2006.3.31）
財政部、國家稅務總局關於調整和完善消費稅政策的通知（2006.3.20）
白酒消費稅最低計稅價格核定管理辦法（試行）（2009.7.17）
汽油、柴油消費稅徵收範圍注釋（1998.11.5）
汽油、柴油消費稅管理辦法（試行）（2005.8.25）
財政部、國家稅務總局關於消費稅若干具體政策的通知（2006.8.30）
財政部、國家稅務總局關於對利用廢棄的動植物油生產純生物柴油免徵消費稅的通知（2010.12.17）
財政部、國家稅務總局關於公布廢止和失效的消費稅規範性檔案目錄的通知（2009.2.25）
國家稅務總局關於發布已失效或廢止有關消費稅規範性檔案的通知（2009.3.18）
4.營業稅
中華人民共和國營業稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則（1993.12.25）（2011.10.28修訂）
財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知（2003.1.15）
財政部、國家稅務總局關於資本市場有關營業稅政策的通知（2004.12.21）
國家稅務總局關於政府收回土地使用權及納稅人代墊拆遷補償費有關營業稅問題的通知（2009.9.17）
財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知（2009.9.27）
財政部、國家稅務總局關於調整個人住房轉讓營業稅政策的通知（2011.1.27）
財政部、國家稅務總局關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知（2011.11.16）
財政部、國家稅務總局關於公布若干廢止和失效的營業稅規範性檔案的通知（2009.5.18）
5.關稅
中華人民共和國海關法（節錄）（1987.1.22）（2000.7.8修正）
中華人民共和國進出口關稅條例（2003.11.23）
中華人民共和國海關進出口貨物徵稅管理辦法（2005.1.4）
中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法（2006.3.28）
中華人民共和國海關保稅核查辦法（2008.3.31）
中華人民共和國海關稅收保全和強制措施暫行辦法（2009.8.19）
中華人民共和國海關對保稅物流園區的管理辦法（2005.11.28）（2010.3.15修正）
中華人民共和國海關關於入境旅客行李物品和個人郵遞物品徵收進口稅辦法（1994.7.1）
海關稅費電子支付業務操作規範（2011.3.14）
出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）（2005.3.16）
融資租賃船舶出口退稅管理辦法（2010.5.18）
財政部、國家稅務總局關於調低部分商品出口退稅率的通知（2007.6.19）
財政部、國家稅務總局關於進一步提高部分商品出口退稅率的通知（2009.6.3）
財政部、國家稅務總局關於取消部分商品出口退稅的通知（2010.6.22）
國家稅務總局關於出口企業未在規定期限內申報出口貨物退（免）稅有關問題的通知（2005.4.19）
國家稅務總局關於開展出口退稅業務提醒工作的通知（2009.8.20）
科技開發用品免徵進口稅收暫行規定（2007.1.31）（2011.6.14修訂）
科學研究和教學用品免徵進口稅收規定（2007.1.31）（2011.6.14修訂）
關於針對海關在執行相關進口稅收優惠政策適用問題（2007.7.13）
國務院關稅稅則委員會關於調整部分商品進口關稅的通知（2011.6.24）
境外旅客購物離境退稅海南試點管理辦法（2010.12.24）
財政部關於在海南開展境外旅客購物離境退稅政策試點的公告（2610.12.21）
財政部關於開展海南離島旅客免稅購物政策試點的公告（2011.3.16）
中華人民共和國海關對海南省離島旅客免稅購物監管暫行辦法（2011.3.23）
三、所得稅
1.企業所得稅
中華人民共和國企業所得稅法（2007.3.16）
中華人民共和國企業所得稅法實施條例（2007.12.6）
企業所得稅核定徵收辦法（試行）（2008.3.6）
企業所得稅彙算清繳管理辦法（2009.4.16）
企業重組業務企業所得稅管理辦法（2010.7.26）
企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法（2011.3.31）
境外註冊中資控股居民企業所得稅管理辦法（試行）（2011.7.27）
非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法（2009.1.9）
非居民企業所得稅核定徵收管理辦法（2010.2.20）
外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法（2010.2.20）
跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法（2008.3.10）
非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法（2009.1.20）
房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法（2009.3.6）
國務院關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知（2007.12.26）
財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知（2008.2.22）
財政部、國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知（2009.4.24）
財政部、國家稅務總局關於企業清算業務企業所得稅處理若干問題的通知（2009.4.30）
財政部、國家稅務總局關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知（2011.11.29）
國家稅務總局關於企業所得稅稅收優惠管理問題的補充通知（2009.5.15）
國家稅務總局關於企業所得稅核定徵收若干問題的通知（2009.7.14）
國家稅務總局關於境外分行取得來源於境內利息所得扣繳企業所得稅問題的通知（2010.6.2）
國家稅務總局關於“公司+農戶”經營模式企業所得稅優惠問題的通知（2010.7.9）
財政部、國家稅務總局關於通過公益性民眾團體的公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知（2009.12.8）
財政部、國家稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的補充通知（2010.7.21）
·文書範本·
企業所得稅納稅申報表
企業所得稅年度納稅申報表
2.個人所得稅
（1）一般個人所得稅收
中華人民共和國個人所得稅法（1980.9.10）（2011.6.30修正）
中華人民共和國個人所得稅法實施條例（1994.1.28）（2011.7.19修訂）
徵收個人所得稅若干問題的規定（1994.3.31）
個人所得稅管理辦法（2005.7.6）
個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）（2006.11.6）
國家稅務總局關於修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知（2007.11.2）
對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法（1999.9.30）（2007.7.20修訂）
教育儲蓄存款利息所得免徵個人所得稅實施辦法（2005.9.14）
國家稅務總局、中國人民銀行、教育部關於《教育儲蓄存款利息所得免徵個人所得稅實施辦法》有關問題的補充通知（2005.9.30）
財政部、國家稅務總局關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定（2000.9.19）
國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知（2005.1.21）
國家稅務總局、國家外匯管理局關於個人財產對外轉移提交稅收證明或者完稅憑證有關問題的通知（2005.1.31）
財政部、國家稅務總局關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知（2005.3.31）
國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批覆（2005.4.26）
……
四、財產稅
五、行為、目的稅
六、稅收輔助工作
七、涉稅案件處理
財政部、國家稅務總局關於調整和完善消費稅政策的通知（2006.3.20）
白酒消費稅最低計稅價格核定管理辦法（試行）（2009.7.17）
汽油、柴油消費稅徵收範圍注釋（1998.11.5）
汽油、柴油消費稅管理辦法（試行）（2005.8.25）
財政部、國家稅務總局關於消費稅若干具體政策的通知（2006.8.30）
財政部、國家稅務總局關於對利用廢棄的動植物油生產純生物柴油免徵消費稅的通知（2010.12.17）
財政部、國家稅務總局關於公布廢止和失效的消費稅規範性檔案目錄的通知（2009.2.25）
國家稅務總局關於發布已失效或廢止有關消費稅規範性檔案的通知（2009.3.18）
4.營業稅
中華人民共和國營業稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則（1993.12.25）（2011.10.28修訂）
財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知（2003.1.15）
財政部、國家稅務總局關於資本市場有關營業稅政策的通知（2004.12.21）
國家稅務總局關於政府收回土地使用權及納稅人代墊拆遷補償費有關營業稅問題的通知（2009.9.17）
財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知（2009.9.27）
財政部、國家稅務總局關於調整個人住房轉讓營業稅政策的通知（2011.1.27）
財政部、國家稅務總局關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知（2011.11.16）
財政部、國家稅務總局關於公布若干廢止和失效的營業稅規範性檔案的通知（2009.5.18）
5.關稅
中華人民共和國海關法（節錄）（1987.1.22）（2000.7.8修正）
中華人民共和國進出口關稅條例（2003.11.23）
中華人民共和國海關進出口貨物徵稅管理辦法（2005.1.4）
中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法（2006.3.28）
中華人民共和國海關保稅核查辦法（2008.3.31）
中華人民共和國海關稅收保全和強制措施暫行辦法（2009.8.19）
中華人民共和國海關對保稅物流園區的管理辦法（2005.11.28）（2010.3.15修正）
中華人民共和國海關關於入境旅客行李物品和個人郵遞物品徵收進口稅辦法（1994.7.1）
海關稅費電子支付業務操作規範（2011.3.14）
出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）（2005.3.16）
融資租賃船舶出口退稅管理辦法（2010.5.18）
財政部、國家稅務總局關於調低部分商品出口退稅率的通知（2007.6.19）
財政部、國家稅務總局關於進一步提高部分商品出口退稅率的通知（2009.6.3）
財政部、國家稅務總局關於取消部分商品出口退稅的通知（2010.6.22）
國家稅務總局關於出口企業未在規定期限內申報出口貨物退（免）稅有關問題的通知（2005.4.19）
國家稅務總局關於開展出口退稅業務提醒工作的通知（2009.8.20）
科技開發用品免徵進口稅收暫行規定（2007.1.31）（2011.6.14修訂）
科學研究和教學用品免徵進口稅收規定（2007.1.31）（2011.6.14修訂）
關於針對海關在執行相關進口稅收優惠政策適用問題（2007.7.13）
國務院關稅稅則委員會關於調整部分商品進口關稅的通知（2011.6.24）
境外旅客購物離境退稅海南試點管理辦法（2010.12.24）
財政部關於在海南開展境外旅客購物離境退稅政策試點的公告（2610.12.21）
財政部關於開展海南離島旅客免稅購物政策試點的公告（2011.3.16）
中華人民共和國海關對海南省離島旅客免稅購物監管暫行辦法（2011.3.23）
三、所得稅
1.企業所得稅
中華人民共和國企業所得稅法（2007.3.16）
中華人民共和國企業所得稅法實施條例（2007.12.6）
企業所得稅核定徵收辦法（試行）（2008.3.6）
企業所得稅彙算清繳管理辦法（2009.4.16）
企業重組業務企業所得稅管理辦法（2010.7.26）
企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法（2011.3.31）
境外註冊中資控股居民企業所得稅管理辦法（試行）（2011.7.27）
非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法（2009.1.9）
非居民企業所得稅核定徵收管理辦法（2010.2.20）
外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法（2010.2.20）
跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法（2008.3.10）
非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法（2009.1.20）
房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法（2009.3.6）
國務院關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知（2007.12.26）
財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知（2008.2.22）
財政部、國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知（2009.4.24）
財政部、國家稅務總局關於企業清算業務企業所得稅處理若干問題的通知（2009.4.30）
財政部、國家稅務總局關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知（2011.11.29）
國家稅務總局關於企業所得稅稅收優惠管理問題的補充通知（2009.5.15）
國家稅務總局關於企業所得稅核定徵收若干問題的通知（2009.7.14）
國家稅務總局關於境外分行取得來源於境內利息所得扣繳企業所得稅問題的通知（2010.6.2）
國家稅務總局關於“公司+農戶”經營模式企業所得稅優惠問題的通知（2010.7.9）
財政部、國家稅務總局關於通過公益性民眾團體的公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知（2009.12.8）
財政部、國家稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的補充通知（2010.7.21）
·文書範本·
企業所得稅納稅申報表
企業所得稅年度納稅申報表
2.個人所得稅
（1）一般個人所得稅收
中華人民共和國個人所得稅法（1980.9.10）（2011.6.30修正）
中華人民共和國個人所得稅法實施條例（1994.1.28）（2011.7.19修訂）
徵收個人所得稅若干問題的規定（1994.3.31）
個人所得稅管理辦法（2005.7.6）
個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）（2006.11.6）
國家稅務總局關於修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知（2007.11.2）
對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法（1999.9.30）（2007.7.20修訂）
教育儲蓄存款利息所得免徵個人所得稅實施辦法（2005.9.14）
國家稅務總局、中國人民銀行、教育部關於《教育儲蓄存款利息所得免徵個人所得稅實施辦法》有關問題的補充通知（2005.9.30）
財政部、國家稅務總局關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定（2000.9.19）
國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知（2005.1.21）
國家稅務總局、國家外匯管理局關於個人財產對外轉移提交稅收證明或者完稅憑證有關問題的通知（2005.1.31）
財政部、國家稅務總局關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知（2005.3.31）
國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批覆（2005.4.26）
……
四、財產稅
五、行為、目的稅
六、稅收輔助工作
七、涉稅案件處理
