《中國土地稅費的資源配置效應與制度最佳化》在把握我國土地稅費制度演進的階段特徵基礎上，構建了稅費與資源配置效應的分析框架，從而把土地稅費與土地資源配置有機結合起來，系統分析不同環節土地稅費的資源配置效應和不同用途土地配置對土地稅費的回響，從理論和實證兩個方面證明了土地稅費具有資源配置效應，可以很好地承擔其提高土地利用效率、調控產業和籌集地方財政收入等職能，最後，《中國土地稅費的資源配置效應與制度最佳化》還借鑑境外經驗，提出了中國土地稅費制度最佳化方案和制度環境建設，具體分析了我國物業稅改革的困境，並對上海、重慶房產稅改革的制度安排進行了理性思辨。
基本介紹
- 書名：中國土地稅費的資源配置效應與制度最佳化
- 作者：鄒偉 等
- 出版日期：2013年12月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787030393043
- 外文名：The Resource Allocation Effect and System Optimization of Land and Fees in China
- 出版社：科學出版社
- 頁數：336頁
- 開本：5
- 品牌：科學出版社
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《中國土地稅費的資源配置效應與制度最佳化》是一本較為系統研究中國土地稅費制度的專著，對相關理論工作者、決策者、實際工作者及大專院校師生都有重要的參考價值。
圖書目錄
序
第一章緒論
第一節問題的提出
第二節基本概念與稅費的特性
一基本概念的界定
二稅費的特性
第三節 中國土地稅費資源配置效應的分析思路
一前提假設
二稅費對資源配置的影響機制
三土地稅費資源配置效應的研究視角
四本書的研究體系
第二章中國土地稅費制度的演進
第一節土地稅費演進階段劃分
第二節 新中國成立前，土地私有制度下的土地稅費制度變遷
第三節土地稅費的初創與萎縮階段：1949～1977年
第四節土地稅費的恢復與建設階段：1978～1993年
第五節土地稅費的最佳化與完善階段：1994年至今
第三章土地取得環節稅費的資源配置效應
第一節 “一級市場”取得土地的稅費效應
一土地交易雙方稅費分擔情況
二土地出讓數量變化
三稅費收入情況與稅費引起的社會總剩餘無謂損失情況
四簡單的博弈分析
第二節 “二級市場”取得土地的稅費效應
一稅費分擔情況
二市場交易數量變化
三社會福利損失與稅費收入影響分析
四簡單的博弈分析
第三節土地繼承、受贈取得的稅費效應分析
第四章土地保有環節稅費的資源配置效應分析
第一節財產性土地稅費效應分析
一土地供給來源於現有保有者時，財政性土地稅費的效應
二土地供給來源於非現有保有者時，財政性土地稅費的效應分析
三租賃市場的財產性土地稅費效應分析
第二節激勵性土地保有的稅費效應
一正外部性內部化的稅費效應
二 負外部性內部化的稅費效應分析
第五章土地轉移環節稅費的資源配置效應分析
第一節土地轉移環節營業稅的效應分析
一稅費分擔情況分析
二土地稅費的數量效應分析
三社會福利損失與稅費收入影響分析
第二節土地轉移環節所得稅的效應分析
一土地轉移所得稅是否為中性的探討
二土地轉移所得稅的資源配置效應
三最適所得稅探討
第三節土地轉移環節與保有環節稅費的效應比較
一基於效率角度的比較
二公平性比較
三財政收入比較
第四節土地稅費資源配置效應理論分析總結
第六章土地稅對經濟成長的影響
第一節土地稅收與經濟成長構成的影響分析
一稅收對經濟成長的影響研究演進
二土地稅對經濟成長影響的基本路徑
三中國土地稅對稅收的貢獻分析
四 中國土地稅與GDP的關係分析
第二節土地稅收與產業結構
一稅收與產業結構
二土地稅政策對產業結構影響
三 中國土地稅收入與產業結構的關係
第三節土地稅收對區間經濟結構的影響
一土地稅收對區間要素流動的影響
二土地稅收競爭對區間產業結構的影響
第七章土地稅費對城市房地產市場的影響
第一節研究對象的總體概況
一基本概況
二城市房地產市場運行的基本情況
三土地稅費徵收的總體情況
第二節土地取得環節稅費對房地產市場的影響
一土地取得環節主要稅費的財政功能效應
二 土地取得稅費對城市房地產市場交易的影響——以商品住宅契稅為例
第三節土地保有環節稅費對城市房地產市場的影響
一現行主要土地保有稅費及其財政功能
二 土地保有稅費對房地產市場的影響——以商品住宅城鎮土地使用稅為例
第四節土地轉移環節稅費對房地產市場的影響
一土地轉移環節主要稅費的基本情況
二土地轉移環節稅費對房地產市場的影響——以營業稅為例
第八章土地稅費對工業企業土地利用效率影響
第一節利用土地保有稅費調控工業用地利用效率的必要性
第二節土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響：一般效應
一土地保有稅費對工業企業土地保有成本影響分析
二土地保有稅費對工業企業土地保有數量的影響
三土地保有稅費對工業企業土地利用效率的影響
第三節土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響：區域差異
一經濟發展對土地利用效率的影響規律
二經濟發展對土地利用效率邊際增長率影響
三工業企業土地利用效率對土地保有稅費回響的區域差異
第四節土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響：行業差異
一不同行業工業企業對土地需求差異分析
二土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響的行業差異
第五節理論假說與模型構建
一理論假說
二模型構建
第六節實證分析：一般效應、區域比較與行業差異
一數據來源與樣本選取
二假說1的檢驗：一般效應
三假說2的檢驗：區域比較
四假說3的檢驗：行業差異
第七節本章的主要結論與政策啟示
一主要研究結論
二政策啟示
第九章中國農用土地稅費的資源配置效應
第一節農地稅費制度演變與農地利用績效
一 中國農業稅費的構成及其制度演變
二農業稅費演變對農地利用績效的影響：一般分析
三農業稅費演變對農地利用績效的影響：區域比較
第二節農業稅減免對土地利用影響分析
一研究區選擇和數據獲取
二調查結果與分析
三結論和討論
第三節關於中國開徵農地使用稅的探討
一開徵農地使用稅的理由
二開徵農地使用稅的方案構想
第十章港台地區及國外土地稅費制度的比較與經驗
第一節土地稅收選擇理論的比較分析
一單一稅制與複合稅制理論
二稅制結構選擇理論
第二節土地稅費制度的國際比較分析
一土地取得環節的稅費制度比較
二土地保有環節的稅費制度比較
三土地轉移環節的稅費制度比較
第三節港台地區及國外土地稅費制度的特點與啟示
……
第十一章中國土地稅費制度最佳化構想
第十二章中國物業稅改革的困境與制度設計——兼對上海、重慶兩市改革試點評析
參考文獻
後記
第一章緒論
第一節問題的提出
第二節基本概念與稅費的特性
一基本概念的界定
二稅費的特性
第三節 中國土地稅費資源配置效應的分析思路
一前提假設
二稅費對資源配置的影響機制
三土地稅費資源配置效應的研究視角
四本書的研究體系
第二章中國土地稅費制度的演進
第一節土地稅費演進階段劃分
第二節 新中國成立前，土地私有制度下的土地稅費制度變遷
第三節土地稅費的初創與萎縮階段：1949～1977年
第四節土地稅費的恢復與建設階段：1978～1993年
第五節土地稅費的最佳化與完善階段：1994年至今
第三章土地取得環節稅費的資源配置效應
第一節 “一級市場”取得土地的稅費效應
一土地交易雙方稅費分擔情況
二土地出讓數量變化
三稅費收入情況與稅費引起的社會總剩餘無謂損失情況
四簡單的博弈分析
第二節 “二級市場”取得土地的稅費效應
一稅費分擔情況
二市場交易數量變化
三社會福利損失與稅費收入影響分析
四簡單的博弈分析
第三節土地繼承、受贈取得的稅費效應分析
第四章土地保有環節稅費的資源配置效應分析
第一節財產性土地稅費效應分析
一土地供給來源於現有保有者時，財政性土地稅費的效應
二土地供給來源於非現有保有者時，財政性土地稅費的效應分析
三租賃市場的財產性土地稅費效應分析
第二節激勵性土地保有的稅費效應
一正外部性內部化的稅費效應
二 負外部性內部化的稅費效應分析
第五章土地轉移環節稅費的資源配置效應分析
第一節土地轉移環節營業稅的效應分析
一稅費分擔情況分析
二土地稅費的數量效應分析
三社會福利損失與稅費收入影響分析
第二節土地轉移環節所得稅的效應分析
一土地轉移所得稅是否為中性的探討
二土地轉移所得稅的資源配置效應
三最適所得稅探討
第三節土地轉移環節與保有環節稅費的效應比較
一基於效率角度的比較
二公平性比較
三財政收入比較
第四節土地稅費資源配置效應理論分析總結
第六章土地稅對經濟成長的影響
第一節土地稅收與經濟成長構成的影響分析
一稅收對經濟成長的影響研究演進
二土地稅對經濟成長影響的基本路徑
三中國土地稅對稅收的貢獻分析
四 中國土地稅與GDP的關係分析
第二節土地稅收與產業結構
一稅收與產業結構
二土地稅政策對產業結構影響
三 中國土地稅收入與產業結構的關係
第三節土地稅收對區間經濟結構的影響
一土地稅收對區間要素流動的影響
二土地稅收競爭對區間產業結構的影響
第七章土地稅費對城市房地產市場的影響
第一節研究對象的總體概況
一基本概況
二城市房地產市場運行的基本情況
三土地稅費徵收的總體情況
第二節土地取得環節稅費對房地產市場的影響
一土地取得環節主要稅費的財政功能效應
二 土地取得稅費對城市房地產市場交易的影響——以商品住宅契稅為例
第三節土地保有環節稅費對城市房地產市場的影響
一現行主要土地保有稅費及其財政功能
二 土地保有稅費對房地產市場的影響——以商品住宅城鎮土地使用稅為例
第四節土地轉移環節稅費對房地產市場的影響
一土地轉移環節主要稅費的基本情況
二土地轉移環節稅費對房地產市場的影響——以營業稅為例
第八章土地稅費對工業企業土地利用效率影響
第一節利用土地保有稅費調控工業用地利用效率的必要性
第二節土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響：一般效應
一土地保有稅費對工業企業土地保有成本影響分析
二土地保有稅費對工業企業土地保有數量的影響
三土地保有稅費對工業企業土地利用效率的影響
第三節土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響：區域差異
一經濟發展對土地利用效率的影響規律
二經濟發展對土地利用效率邊際增長率影響
三工業企業土地利用效率對土地保有稅費回響的區域差異
第四節土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響：行業差異
一不同行業工業企業對土地需求差異分析
二土地保有稅費對工業企業土地利用效率影響的行業差異
第五節理論假說與模型構建
一理論假說
二模型構建
第六節實證分析：一般效應、區域比較與行業差異
一數據來源與樣本選取
二假說1的檢驗：一般效應
三假說2的檢驗：區域比較
四假說3的檢驗：行業差異
第七節本章的主要結論與政策啟示
一主要研究結論
二政策啟示
第九章中國農用土地稅費的資源配置效應
第一節農地稅費制度演變與農地利用績效
一 中國農業稅費的構成及其制度演變
二農業稅費演變對農地利用績效的影響：一般分析
三農業稅費演變對農地利用績效的影響：區域比較
第二節農業稅減免對土地利用影響分析
一研究區選擇和數據獲取
二調查結果與分析
三結論和討論
第三節關於中國開徵農地使用稅的探討
一開徵農地使用稅的理由
二開徵農地使用稅的方案構想
第十章港台地區及國外土地稅費制度的比較與經驗
第一節土地稅收選擇理論的比較分析
一單一稅制與複合稅制理論
二稅制結構選擇理論
第二節土地稅費制度的國際比較分析
一土地取得環節的稅費制度比較
二土地保有環節的稅費制度比較
三土地轉移環節的稅費制度比較
第三節港台地區及國外土地稅費制度的特點與啟示
……
第十一章中國土地稅費制度最佳化構想
第十二章中國物業稅改革的困境與制度設計——兼對上海、重慶兩市改革試點評析
參考文獻
後記
