《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》是2016年6月電子工業出版社出版的圖書，作者是註冊會計師考試研究中心。
基本介紹
- 書名：7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）
- 作者：註冊會計師考試研究中心
- ISBN：978-7-121-28612-4
- 頁數：420
- 定價：59.80元
- 出版社：電子工業出版社
- 出版時間：2016年6月
- 開本：16
內容簡介,編輯推薦,內容提要,目錄,作者簡介,前言,
內容簡介
《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》緊扣最新考試大綱，按照7天劃分課時，分析最新考點，提煉考試重要知識點，摒棄教材中的無用知識，以幫助讀者用最短的時間，高效地掌握考試重點，從而順利通過考試。
《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》包括同步輔導及強化練習，將相關考點進行細化，精心提煉章節知識點，並對考點進行詳細分析和講解，同時配有相應的習題，使考生進一步鞏固相關內容，提高複習效率。《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》最後附有全真模擬題，給考生一個全真測試的學習環境。試題貼合考試真題，使考生在考前能對考試的重點、命題趨勢、答題技巧有一個全方位的檢測，從而提高考試通過率。本書配有同步複習手機APP，給考生應考帶來全新的體驗。APP提供了考點精講、考試指南、最新考綱、模擬真題、歷年真題及解析，可以滿足不同備考方式的考生需求，為考生應考提供最大便利。《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》附贈高頻考點速記手冊，為考生提供精華版考試重要記憶考點。
《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》適合參加註冊會計師考試的考生自學備考，也可作為相關課程的輔導資料。
編輯推薦
行業培訓、命題專家親自參與編寫；精煉獨特學習方案，直擊考試重點；
精編課後試題，掌握有效解題思路；絕密全真模擬，把脈考試新趨勢；
手機APP軟體助陣，學習效率更高；超值送高頻考點手冊，濃縮新考點。
內容提要
《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》緊扣最新考試大綱，按照7天劃分課時，分析最新考點，提煉考試重要知識點，摒棄教材中的無用知識，以幫助讀者用最短的時間，高效地掌握考試重點，從而順利通過考試。
《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》包括同步輔導及強化練習，將相關考點進行細化，精心提煉章節知識點，並對考點進行詳細分析和講解，同時配有相應的習題，使考生進一步鞏固相關內容，提高複習效率。《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》最後附有全真模擬題，給考生一個全真測試的學習環境。試題貼合考試真題，使考生在考前能對考試的重點、命題趨勢、答題技巧有一個全方位的檢測，從而提高考試通過率。本書配有同步複習手機APP，給考生應考帶來全新的體驗。APP提供了考點精講、考試指南、最新考綱、模擬真題、歷年真題及解析，可以滿足不同備考方式的考生需求，為考生應考提供最大便利。《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》附贈高頻考點速記手冊，為考生提供精華版考試重要記憶考點。
《7天速通註冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）》適合參加註冊會計師考試的考生自學備考，也可作為相關課程的輔導資料。
目錄
第1～2天 蓄勢待發
第一章 稅法總論 2
第一節 稅法的概念（了解）（0.1學時） 3
第二節 稅法在我國法律體系中的地位（了解）（0.1學時） 3
第三節 稅收法定原則（熟悉）（0.6學時） 4
第四節 稅法要素（熟悉）（0.5學時） 7
第五節 稅收立法與我國現行稅法體系（熟悉）（0.5學時） 9
第六節 稅收執法（掌握）（0.6學時） 11
第七節 依法納稅與稅法遵從（了解）（0.2學時） 14
第八節 國際稅收關係（了解）（0.1學時） 16
重要習題 17
答案與解析 20
第二章 增值稅法 22
第一節 徵稅範圍及納稅義務人（掌握）（0.7學時） 24
第二節 一般納稅人登記辦理和小規模納稅人的管理（熟悉）（0.5學時） 27
第三節 稅率與徵收率（掌握）（0.8學時） 29
第四節 計稅方法（掌握）（0.2學時） 32
第五節 一般計稅方法應納稅額的計算（掌握）（2學時） 33
第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算（了解）（0.1學時） 43
第七節 特殊經營行為的稅務處理（了解）（0.2學時） 44
第八節 進口貨物徵稅（掌握）（0.2學時） 45
第九節 出口貨物和服務的退（免）稅（熟悉）（1學時） 45
第十節 稅收優惠（熟悉）（1學時） 53
第十一節 徵收管理（了解）（0.2學時） 59
第十二節 增值稅專用發票的使用及管理（了解）（0.2學時） 60
重要習題 62
答案與解析 65
第三章 消費稅法 68
第一節 納稅義務人與徵稅範圍（了解）（0.2學時） 69
第二節 稅目與稅率（掌握）（0.6學時） 70
第三節 計稅依據（了解）（0.2學時） 73
第四節 應納稅額的計算（掌握）（1學時） 75
第五節 徵收管理（了解）（0.2學時） 79
重要習題 80
答案與解析 83
第3天 按部就班
第四章 營業稅法 87
第一節 納稅義務人與扣繳義務人（了解）（0.1學時） 88
第二節 稅目與稅率（掌握）（0.6學時） 89
第三節 計稅依據（掌握）（0.8學時） 90
第四節 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理（了解）（0.1學時） 94
第五節 稅收優惠（熟悉）（0.3學時） 94
第六節 徵收管理（了解）（0.1學時） 97
重要習題 98
答案與解析 102
第五章 城市維護建設稅法和菸葉稅法 105
第一節 城市維護建設稅法（掌握）（0.5學時） 106
第二節 菸葉稅法（了解）（0.1學時） 107
第三節 教育費附加和地方教育附加的有關規定（熟悉）（0.1學時） 108
重要習題 109
答案與解析 113
第六章 關稅法 116
第一節 徵稅對象與納稅義務人（了解）（0.1學時） 117
第二節 進出口稅則（熟悉）（0.2學時） 117
第三節 完稅價格與應納稅額的計算（掌握）（0.7學時） 118
第四節 關稅減免規定（熟悉）（0.1學時） 121
第五節 徵收管理（了解）（0.1學時） 122
第六節 船舶噸稅（熟悉）（0.2學時） 123
重要習題 125
答案與解析 128
第七章 資源稅法和土地增值稅法 130
第一節 資源稅納稅義務人、稅目與稅率（了解）（0.1學時） 131
第二節 資源稅計稅依據與應納稅額的計算（熟悉）（0.2學時） 132
第三節 資源稅稅收優惠和徵收管理（了解）（0.1學時） 134
第四節 土地增值稅納稅義務人與徵稅範圍（熟悉）（0.2學時） 135
第五節 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目（掌握）（0.5學時） 137
第六節 土地增值稅應納稅額的計算（掌握）（0.7學時） 139
第七節 土地增值稅稅收優惠和徵收管理（了解）（0.1學時） 141
重要習題 142
答案與解析 146
第4～5天 勇往直前
第八章 房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法 151
第一節 房產稅法（掌握）（0.8學時） 152
第二節 城鎮土地使用稅法（掌握）（0.6學時） 155
第三節 契稅法（掌握）（0.5學時） 158
第四節 耕地占用稅法（掌握）（0.5學時） 160
重要習題 162
答案與解析 164
第九章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 167
第一節 車輛購置稅法（掌握）（0.8學時） 168
第二節 車船稅法（熟悉）（0.6學時） 171
第三節 印花稅法（掌握）（0.8學時） 175
重要習題 180
答案與解析 182
第十章 企業所得稅法 185
第一節 納稅義務人、徵稅對象與稅率（了解）（0.2學時） 187
第二節 應納稅所得額的計算（掌握）（2.5學時） 188
第三節 資產的稅務處理（掌握）（0.8學時） 201
第四節 資產損失稅前扣除的所得稅處理（了解）（0.2學時） 205
第五節 企業重組的所得稅處理（熟悉）（0.3學時） 207
第六節 稅收優惠（掌握）（2.5學時） 209
第七節 應納稅額的計算（熟悉）（0.5學時） 220
第八節 源泉扣繳（了解）（0.1學時） 223
第九節 徵收管理（了解）（0.3學時） 224
重要習題 227
答案與解析 230
第6天 撥雲見日
第十一章 個人所得稅法 234
第一節 納稅義務人與徵稅範圍（掌握）（0.5學時） 235
第二節 稅率與應納稅所得額的確定（掌握）（0.6學時） 237
第三節 應納稅額的計算（掌握）（2學時） 239
第四節 稅收優惠（掌握）（0.6學時） 260
第五節 境外所得的稅額扣除（了解）（0.1學時） 262
第六節 徵收管理（熟悉）（0.2學時） 262
重要習題 264
答案與解析 268
第十二章 國際稅收 272
第一節 國際稅收協定（熟悉）（0.3學時） 273
第二節 非居民企業稅收管理（熟悉）（0.3學時） 280
第三節 境外所得稅收管理（熟悉）（0.3學時） 285
第四節 國際避稅與反避稅（掌握）（0.7學時） 290
第五節 轉讓定價（熟悉）（0.3學時） 295
第六節 國際稅收征管協作（了解）（0.1學時） 298
重要習題 298
答案與解析 301
第7天 水到渠成
第十三章 稅收徵收管理法 304
第一節 稅收徵收管理法概述（了解）（0.1學時） 305
第二節 稅務管理（熟悉）（0.7學時） 305
第三節 稅款徵收（熟悉）（0.7學時） 310
第四節 稅務檢查（了解）（0.1學時） 314
第五節 法律責任（熟悉）（1.4學時） 314
第六節 納稅擔保試行辦法（熟悉）（0.2學時） 319
重要習題 320
答案與解析 323
第十四章 稅務行政法制 325
第一節 稅務行政處罰（熟悉）（0.3學時） 326
第二節 稅務行政複議（熟悉）（1學時） 327
第三節 稅務行政訴訟（了解）（0.2學時） 333
重要習題 335
答案與解析 337
第十五章 稅務代理和稅務籌劃 339
第一節 企業涉稅基礎工作的代理（了解）（0.2學時） 340
第二節 商品和勞務稅納稅申報代理（熟悉）（0.8學時） 341
第三節 所得稅納稅申報代理（了解）（0.1學時） 345
第四節 稅務籌劃（熟悉）（0.2學時） 346
重要習題 347
答案與解析 349
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題1 352
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題2 360
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題3 368
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題4 376
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題1答案與解析 384
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題2答案與解析 390
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題3答案與解析 396
《全國註冊會計師考試：稅法》全真模擬題4答案與解析 402
作者簡介
趙海軍，畢業於中國人民大學經濟學碩士專業，取得註冊會計師證書和高級經濟師證書，並為多家大型企業、公司做經濟顧問，有著豐富的會計職稱考試培訓、命題等工作經歷。參與多次國際學術研討會，並發表多篇會計和經濟方面的論文，參與編寫《註冊會計師應試指導》等多部作品和審校了《會計職稱考試教材》。現在擔任"考必過”考試輔導中心的研發部經理，負責會計、經濟和金融考試方向的培訓、團隊建設、產品研發。
前言
本書產生的背景
隨著國家經濟不斷發展，企業數量不斷增多，對於會計人才的需求呈上升趨勢。而且參加全國註冊會計師的人數逐年遞增，考試難度也逐步增大。有人稱註冊會計師證是會計行業的金領證書，擁有了註冊會計師執業證書就如同站在了會計行業的高峰，從而出現了眾多為了應對註冊會計師考試而奮鬥的考試大軍。面對當今社會激烈的競爭壓力、經濟壓力、生活壓力，很多人不得不一邊工作，一邊複習備考，留給考生的備考時間十分有限，而會計行業又要面臨考試的壓力，這給會計從業人員帶來了沉重的負擔。現在市面上關於註冊會計師考試的圖書繁多，但大多以教程和題庫為主，很多內容都與考試無關，這大大增加了考生備考的負擔。為此，我們推出7天速通系列圖書，定位於讓考生系統複習7天就可以掌握90%以上的應試考點，並順利通過考試。
通過註冊會計師考試是每一個會計人員的願望，但是在有限的時間內備考，過關的機率可想而知。如果有一套能夠幫助考生系統、全面、高效率地通過考試的輔導書出現，不僅可以一解考生之憂，而且可以提高會計人員的專業知識積累。我們推出的7天速通系列圖書適應當今考生的需求，能夠幫助考生在最短的時間內高效地通過考試。
為什麼選擇本書
本書主要包括考點精講、題解、全真模擬三大部分，為考生應試提供系統、全面的複習資料，同時配有圖書同步APP供讀者免費使用。“圖書+APP+速記手冊”的模式使複習效率更高，可滿足不同複習途徑的讀者需求，豐富讀者的備考方式。
1．精心研究歷年考試趨勢、命題要點、最新考試大綱，精煉重點知識
對相關的考試大綱、考點進行逐一精心分析、研究，總結出題規律和答題技巧，使考生強化考點記憶，掌握答題要點，提高複習效率，達到融會貫通，輕鬆過關。
2．提供系統學習方案，按學時分解學習內容
我們將全書內容按7天形式劃分學時，並且將小節內容進行詳細學時分解，從而幫助考生更好地把握複習時間，提高應考效率。
3．行業培訓專家、命題專家親自執筆參與圖書編寫
本書編寫人員具有多年的行業教學、培訓經驗，了解考試命題規則、方向，積累了豐富的考試應考經驗，對知識點的介紹直擊重點，可以達到事半功倍的效果。
4．精編大量有代表性的練習題，進行演練和透徹分析
把脈歷年出題規律，編寫針對性強的複習題進行演練，貼近考試真題，讓考生不僅能夠鞏固知識，而且能夠掌握解題思路和命題特點，提高應試能力和效率。
5．提供全真模擬試題、答案與解析，提高應考實戰技巧
從最新考試題庫中精選試題，組編成全真模擬試題，與真考題型完全一致，供考生進行自我檢測、了解真考環境，真正做到心中有數。
6．提供“專家點撥”、“考情提醒”、“考情分析”等特色欄目
專家點撥：對一些重點知識、重要考點進行重點介紹和詳細講解。
考情提醒：對於重要考點，進行重點提示，提醒考生需要注意的考點。
考情分析：分析考試知識分布情況，提示考生需要了解或掌握的內容。
7．超值贈送圖書同步學習APP，移動備考輕鬆實現
考生下載同步學習APP後，可以通過手機學習，與圖書互為補充，從而豐富備考途徑，提高複習效率。同步學習APP包括如下幾個方面的內容。
考試指南：最新考試大綱、考試要求、報名條件、考試政策、考試訊息和應考經驗。
輔導教程：與圖書同步的考點精講、課後習題，並附有習題解答和分析。
全真模擬：超值贈送多套與真考題型一致的絕密衝刺題，隨時隨地進行模考，並能評判考試正確率，解析考試答案。
歷年真題：提供近幾年考試真題，隨時隨地進行演練，了解最新考試趨勢、命題規律和答題技巧。
珍藏題庫：考生可以隨時將自己認為重要的習題收藏起來，並放到珍藏題庫中，進行有針對性的複習。
8．超值贈送絕密版“高頻考點”小手冊，最精煉版考點提煉
經過命題專家精心提煉最簡版“高頻考點”小手冊，供考生考前衝刺複習，所提煉的都是歷年必考的內容，很有學習價值，可以幫助考生大大提高學習效率，縮短備考時間。
本書的主要架構
我們通過潛心研究、精心分析、耐心解讀，把全書內容按7天進行了詳細的知識分解。
關於考試
註冊會計師（Certified Public Accountant，CPA），是指取得註冊會計師證書並在會計師事務所執業的人員，是從事社會審計、中介審計、獨立審計的專業人士。
註冊會計師考試是中國會計行業的一項執業資格考試。財政部成立註冊會計師考試委員會（簡稱“財政部考委會”），組織領導註冊會計師全國統一考試工作。財政部考委會設立註冊會計師考試委員會辦公室（簡稱“財政部考辦”），組織實施註冊會計師全國統一考試工作。財政部考辦設在中國註冊會計師協會。註冊會計師考試科目為《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》、《公司戰略與風險管理》。
我們的願景
編寫本書的初衷就是希望幫助廣大考生順利通過考試，取得證書。但是我們更希望廣大考生能夠通過本書學習到專業知識，並套用到實際工作中，從而提高自己的實踐能力和技巧，為應對激烈的社會競爭增加砝碼。
關於“考必過”數位化應考平台
我們為考生搭建“考必過”數位化應考平台，正是順應了當今科技發展的大趨勢。手機互聯已經廣泛套用，手機不再只是通信工具、遊戲機，更是一部學習機，能夠為我們的學習帶來很多便利。“考必過”數位化應考平台就是利用手機互聯的優勢，為考生提供實時的應考服務，對圖書內容進行很好的補充，而且可以隨時隨地備戰考試，充分發揮手機的移動優勢，方便考生複習。
“雲”概念已經深入人心，打造一個讓考生受益的“雲”複習平台也是我們發展的目標，我們正朝著這個方向不斷努力。只有考生受益，我們才能得到回報。“考必過”數位化應考平台實時更新內容、題庫、大綱，實時糾錯，考生可以第一時間獲得最新的考試知識，使用方便、快捷，為考生應考提供最大的便利性。
“圖書+移動互聯+速記手冊”的應考方案已經是大勢所趨，我們會儘量打造完美的數位化平台，為您的考試之路保駕護航。
致謝
本書的編寫傾注了很多人辛勤的汗水，感謝“考必過”考試輔導中心對於本書內容的細心審校和提出的中肯建議。感謝參與本書的編寫人員，正是你們不分日夜地推敲，細心地研究，才促成了本書。他們是趙海軍、趙智超、李宏、趙樹林、尚海賓、張振合、彭瑛、羅樹梅、申夢霞、楊洋、李丹、張艷霞、安穎傑、田麗娜、田寶維。還要感謝電子工業出版社的高洪霞編輯，為本書提出了很多富有建設性的建議。
最後要感謝的是廣大讀者朋友，正是有你們的支持，才能促成本書，衷心祝願廣大考生考試順利通關。
在本書編寫與出版過程中，我們儘量做到精益求精，但由於水平有限，書中難免存在錯誤和不足之處，希望廣大讀者批評指正。
編著者
